自然人投資公司發(fā)行的基金產(chǎn)品如何做分錄
舒心的冰棍
于2019-03-11 08:51 發(fā)布 ??826次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
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借:銀行存款
貸:實收資本
投資的款項計入實收資本或資本公積,后續(xù)企業(yè)用于基金,再另做處理
借:金融資產(chǎn)
貸:
2019-03-11 09:11:07

不知道你們什么形式,合伙制?
分錄
借:長期股權(quán)投資 400
貸:銀行存款 400
2019-03-11 09:48:33

認購時不做分錄,出資到賬時借銀行存款貸實收資本
2019-07-22 09:54:44

借;利潤分配 貸;應(yīng)付股利
2017-02-15 17:05:33

私募基金公司通常被允許使用自有資金投資自己名下管理的基金產(chǎn)品。這種投資行為被視為一種內(nèi)部投資,類似于一個公司將其自有資金投資于其子公司或關(guān)聯(lián)公司的股票。
對于盈利和虧損的入賬處理,通常會根據(jù)具體情況而有所不同。一般來說,私募基金公司需要按照會計準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)的要求,將投資的盈利和虧損計入公司的財務(wù)報表中。具體來說,盈利可能會被計入公司的利潤表中的投資收益科目,而虧損則可能會被計入公司的利潤表中的投資損失科目。
另外,需要注意的是,如果私募基金公司同時也是基金產(chǎn)品的GP(普通合伙人),那么其對基金產(chǎn)品的出資僅為象征性出資(如0.1%或1%),但需要對基金產(chǎn)品的對外債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。在這種情況下,私募基金公司可能需要將其對基金產(chǎn)品的投資視為一種負債,并將其計入公司的資產(chǎn)負債表中。
2023-11-28 17:49:18
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