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送心意

楊穎老師

職稱中級會計師,注冊會計師,初級會計師

2019-03-07 20:11

現(xiàn)金的浮游量是指企業(yè)賬戶上現(xiàn)金余額與銀行賬戶上所示的存款余額之間的差額

宋英 追問

2019-03-07 20:13

請問怎么樣利用這個現(xiàn)在浮游量呢?

楊穎老師 解答

2019-03-07 20:16

你可以看下面的案例 
企業(yè)有利的浮游量是企業(yè)作為付款人產(chǎn)生的支出浮游量,是由款項被銀行劃轉(zhuǎn)的時間比支票簽發(fā)時間晚所引起的。企業(yè)從簽發(fā)票據(jù)到真正付款可分為三階段:(1)簽發(fā)支票寄交對方;(2)供應(yīng)商收到票據(jù),進行內(nèi)部處理(審核、入帳),再送存銀行;(3)銀行將款項從付款方帳戶劃轉(zhuǎn)到收款方帳戶。如企業(yè)購買原材料后,支付銀行存款200萬元,由于購買時,企業(yè)的銀行帳戶上就減少200萬元,而從銀行轉(zhuǎn)出要有一定的程序,中間有幾天的間隔,如5天后才轉(zhuǎn)出,則在這5天內(nèi),企業(yè)就可以利用200萬元的現(xiàn)金浮游量。減緩了現(xiàn)金支出。

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相關(guān)問題討論
現(xiàn)金的浮游量是指企業(yè)賬戶上現(xiàn)金余額與銀行賬戶上所示的存款余額之間的差額
2019-03-07 20:11:31
你可以這樣理解的,但是,里面有一些定期的票據(jù)等等之類的
2019-07-04 15:32:32
你借,銀行存款,借,管理費用~社保費-504
2019-06-06 15:25:22
你好,可以核實是否有受限貨幣資金,其他貨幣資金里有沒有保證金。
2021-04-06 16:45:04
是的
2015-04-08 14:24:29
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