釋然 追問(wèn)

2019-03-06 13:01

老師，我是購(gòu)貨方

文老師 解答

2019-03-06 13:06

借 庫(kù)存商品（包含消費(fèi)稅）應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額（進(jìn)口的增值稅，暫時(shí)還沒(méi)有比對(duì)的話） 貸 應(yīng)付賬款--C  其他應(yīng)付款--B, 
或者您之前已經(jīng)付款給B了，那可以當(dāng)時(shí)掛賬其他應(yīng)收款，借 其他應(yīng)收款--B，現(xiàn)在就是借 庫(kù)存商品（包含消費(fèi)稅）應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額（進(jìn)口的增值稅，暫時(shí)還沒(méi)有比對(duì)的話） 貸 應(yīng)付賬款--C  其他應(yīng)收款--B

釋然 追問(wèn)

2019-03-06 13:24

我們A公司沒(méi)有進(jìn)出口權(quán)的，進(jìn)口的增值稅可以抵扣嗎？是不是要在申報(bào)系統(tǒng)里填海關(guān)完稅憑證抵扣？

文老師 解答

2019-03-06 13:51

您好，您需要先在電子稅務(wù)局海關(guān)完稅憑證里面填寫(xiě)進(jìn)口增值稅完稅憑證相關(guān)信息以后導(dǎo)出數(shù)據(jù)，再上傳到增值稅稅申報(bào)系統(tǒng)比對(duì)，比對(duì)通過(guò)才可以抵扣的，沒(méi)有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，你先進(jìn)電子稅務(wù)局試試，是否可以做