冰雨 追問

2019-03-05 10:16

老師進(jìn)項(xiàng)有余額可以結(jié)轉(zhuǎn)不，我下月怎么看

沈家本老師 解答

2019-03-05 10:18

 應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅，每月不需要結(jié)轉(zhuǎn)。按照《財(cái)政部關(guān)于對(duì)增值稅會(huì)計(jì)處理有關(guān)。補(bǔ)充規(guī)定的通知》（財(cái)會(huì)字[1995]22號(hào)）的規(guī)定：  
 一、企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交稅金”科目下設(shè)置“未交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅企業(yè)月終時(shí)轉(zhuǎn)入的應(yīng)交未交增值稅額，轉(zhuǎn)入多交的增值稅也在本明細(xì)科目核算。在“應(yīng)交稅金－－應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”專欄，分別記錄一般納稅企業(yè)月終轉(zhuǎn)出未交或多交的增值稅。   
     月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金－－應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目， 
借記“應(yīng)交稅金－－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目 
   貸記“應(yīng)交稅金－－未交增值稅”科目。 
將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金－－應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目， 
借記“應(yīng)交稅金－－未交增值稅”科目， 
  貸記“應(yīng)交稅金－－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。 
 
為您提供解答，如滿意，請(qǐng)五星好評(píng)哦

冰雨 追問

2019-03-05 10:28

冰雨 追問

2019-03-05 10:29

我們公司這個(gè)看不懂，意思是只看當(dāng)月數(shù)，累積數(shù)不管

冰雨 追問

2019-03-05 10:32

怎么拍的照片看不清楚，我這里是清楚的

冰雨 追問

2019-03-05 10:33

沈家本老師 解答

2019-03-05 11:18

您好，是的，累計(jì)數(shù)您不用去管。 
為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快

冰雨 追問

2019-03-05 11:21

謝謝老師

沈家本老師 解答

2019-03-05 11:57

為您提供解答是我的榮幸，如滿意，請(qǐng)五星好評(píng)哦