我司12月份的進(jìn)項(xiàng)稅額不小心勾選到1月份抵扣去了，導(dǎo)致12月要交稅，經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)了解情況后，允許1月份的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣12月份的增值稅，在1月份抵扣了欠繳，本來12月應(yīng)交增值稅稅金10000元，用1月份的抵扣之后實(shí)際交了200，那城建稅和附加稅是以哪個(gè)金額為計(jì)稅依據(jù)呢？

答： 你好，已繳納的增值稅為計(jì)稅依據(jù)

12月份計(jì)提增值稅20828.44，1月份做進(jìn)項(xiàng)留抵抵欠稅，進(jìn)項(xiàng)一共33199.16，報(bào)稅的時(shí)候我分兩部分，1月份做了進(jìn)項(xiàng)13050.04，余下20149.12做進(jìn)項(xiàng)抵欠稅+抵滯納金，交12月增值稅908.4+10.45滯納金，1月份增值稅及附加1441.182月份做稅務(wù)調(diào)整，1月份不交稅，稅額返還，12月份重新做留抵抵欠稅+滯納金，留抵抵欠稅18862.35

答： 你好 ；? ? ? 你具體是要問什么? ?

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我單位為一般納稅人，21年10月份欠繳增值稅10萬(wàn)元，增值稅附加1萬(wàn)元。21年11月份沒有業(yè)務(wù)，21年12月份有進(jìn)項(xiàng)稅留抵12萬(wàn)元。 現(xiàn)在22年1月份，準(zhǔn)備用留抵抵減欠稅，請(qǐng)問我這個(gè)留抵的進(jìn)項(xiàng)稅除能抵扣增值稅及滯納金外，能不能抵扣前欠的增值稅附加及其滯納金呢

答： 欠繳的增值稅是不可以用后面的進(jìn)項(xiàng)抵扣的