国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

送心意

小黎老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-03-01 11:45

您好,你列出的分錄思路是正確的。你參考下下面的分錄

小黎老師 解答

2019-03-01 11:45

1.計(jì)提工資 
 
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 
 
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

紫伊 追問(wèn)

2019-03-01 12:21

老師,你發(fā)的分錄我能看明白。但在實(shí)操中有個(gè)時(shí)間截點(diǎn)的問(wèn)題:1.關(guān)于計(jì)提:我按工資計(jì)提當(dāng)月,社保計(jì)提當(dāng)月,但前同事是按工資計(jì)提當(dāng)月,社保計(jì)提下月。哪種做法正確?

小黎老師 解答

2019-03-01 12:36

您好,社保計(jì)提哪個(gè)月是根據(jù)公司政策來(lái)的,同事計(jì)提下個(gè)月的社保是根據(jù)社保申報(bào)時(shí)間保持一致,你按當(dāng)月計(jì)提社保是跟工資時(shí)限保持一致

紫伊 追問(wèn)

2019-03-01 14:08

1.不明白工資計(jì)提當(dāng)月,社保計(jì)提下月,不是反映在同一個(gè)月的工資表上的數(shù)據(jù)感覺(jué)亂亂的?2.是不是社保計(jì)提當(dāng)月,當(dāng)月相對(duì)應(yīng)做支付社保的分錄;計(jì)提下月,下月相對(duì)應(yīng)做支付社保的分錄?

小黎老師 解答

2019-03-01 14:11

您好,不是的,都是一個(gè)分錄。只是社保扣繳的期間不一樣。我們現(xiàn)在申報(bào)的社保是當(dāng)月扣當(dāng)月的。有的企業(yè)為了社保不是公司墊付都是先扣員工的

紫伊 追問(wèn)

2019-03-01 14:22

社保當(dāng)月扣當(dāng)月的話分錄就計(jì)提當(dāng)月,當(dāng)月支付了?

小黎老師 解答

2019-03-01 14:26

您好,社保當(dāng)月扣當(dāng)月的,是當(dāng)月月工資扣下個(gè)月社保。

紫伊 追問(wèn)

2019-03-01 14:28

不明白?

小黎老師 解答

2019-03-01 14:30

您好,工資表中當(dāng)月的工資扣當(dāng)月的社保,比如1月工資扣1月社保,發(fā)放的時(shí)候是2月份。申報(bào)的時(shí)候也是2月份,2月份申報(bào)的社保就是當(dāng)月2月份的社保。那我們1月份公司扣2月份社保,相當(dāng)于2月份公司申報(bào)繳納的個(gè)人部分已經(jīng)由個(gè)人承擔(dān)了。如果扣的是1月份社保,相當(dāng)于2月申報(bào)的時(shí)候這部分個(gè)人承擔(dān)的社保是由公司先承擔(dān)的。

紫伊 追問(wèn)

2019-03-01 21:05

難理解

小黎老師 解答

2019-03-01 21:37

哦,你好,哪里不清楚呢?

上傳圖片 ?
相關(guān)問(wèn)題討論
您好,你列出的分錄思路是正確的。你參考下下面的分錄
2019-03-01 11:45:35
您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中,請(qǐng)耐心等待
2020-06-11 12:52:56
您好 這樣賬務(wù)處理正確的 發(fā)放工資的時(shí)候再扣減個(gè)人部分 減少其他應(yīng)收款
2020-02-18 22:03:19
預(yù)算會(huì)計(jì)只是按收付實(shí)現(xiàn)制核算預(yù)算內(nèi)資金。
2019-09-28 12:58:03
您的問(wèn)題是:a公司2月計(jì)提的工資是根據(jù)預(yù)估的金額,而3月做賬時(shí),2月的工資表已經(jīng)算出來(lái)了,那么在做3月的賬的時(shí)候是否可以調(diào)整2月計(jì)提工資的差額? 根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定,當(dāng)月發(fā)生的工資福利費(fèi)用應(yīng)該按照實(shí)際發(fā)生金額在當(dāng)月確認(rèn)。因此,如果2月工資表金額跟預(yù)估金額不一致,那么3月份做賬時(shí),可以調(diào)整2月計(jì)提工資的差額,但是要注意,這樣做的話,2月份的賬務(wù)就會(huì)發(fā)生變動(dòng),而賬務(wù)的變動(dòng)會(huì)影響到利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表的結(jié)果,因此要特別注意。 此外,企業(yè)計(jì)提工資福利費(fèi)用,還要滿足“實(shí)得實(shí)付”的原則,也就是說(shuō),企業(yè)在計(jì)提工資福利費(fèi)用時(shí),要保證實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用是已經(jīng)支付的,而不能先提前計(jì)提,然后再等到期末才支付。
2023-03-13 15:07:58
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
    相似問(wèn)題
    最新問(wèn)題
    舉報(bào)
    取消
    確定
    請(qǐng)完成實(shí)名認(rèn)證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制要求,完成實(shí)名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護(hù)賬號(hào)安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)

    取消
    確定
    加載中...