彤棕快樂 追問

2019-02-28 15:12

12月是手工帳，有總賬，明細賬和科目匯總表，沒有科目余額表

彤棕快樂 追問

2019-02-28 15:16

預收賬款總賬余額是110363.92，但負債表期末余額是131165，19年1月建賬期初余額錄那個？

樸老師 解答

2019-02-28 15:18

有的根據(jù)資產(chǎn)負債表來錄入，有些是根據(jù)各科目余額來錄入的，譬如，貨幣資金=現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金，你要分別將現(xiàn)金和銀行存款錄入。

彤棕快樂 追問

2019-02-28 15:18

彤棕快樂 追問

2019-02-28 15:21

我問的是預收賬款余額是按總賬余額錄取還是按負債表余額錄?。?/p>

樸老師 解答

2019-02-28 15:40

改用軟件以后預收賬款應按總賬余額余額110363.92錄入。用軟件后資產(chǎn)負債表里就沒有20801.08了

彤棕快樂 追問

2019-02-28 15:48

那資產(chǎn)負債表年初數(shù)就不等于上年年末數(shù)

彤棕快樂 追問

2019-02-28 15:50

彤棕快樂 追問

2019-02-28 15:52

新建賬的是169074.76，上年是189875.84，剛好相差的是上年應收的20801.08

樸老師 解答

2019-02-28 16:00

你好，是的哦，你哪里不明白呢

彤棕快樂 追問

2019-02-28 16:02

兩個金額應該是要相等的啊

樸老師 解答

2019-02-28 16:12

你看看你的明細賬

彤棕快樂 追問

2019-02-28 16:38

預收賬款總賬和明細賬都是110363.92

樸老師 解答

2019-02-28 16:54

你應收的期初就錄到應收里面去，我跟你說讓你用科目余額表來錄入哦

樸老師 解答

2019-02-28 17:42

有應收賬款和預收賬款，預收賬款應按余額填列，如果是借方余額在資產(chǎn)負債表填列在應收賬款里。你這是原來只有預收賬款借方發(fā)生額，所以填到應收賬款里。待有預收賬款貸方發(fā)生額時就要隨之變化就不再是20801.08這個金額了，也就是你以前填的有誤

彤棕快樂 追問

2019-03-01 11:00

老師你的意思我明白了，比如，2018年3月預收賬款余額為負，那么負債表3月預收賬款不填，20801.08在應收賬款里體現(xiàn)。如果4月預收賬款貸方40000元，那么40000-20801.08=19198.92填在負債表預收賬款余額

樸老師 解答

2019-03-01 11:01

對，就是這個意思，滿意請給五星好評，謝謝

彤棕快樂 追問

2019-03-01 11:02

4月資產(chǎn)負債表應收賬款20801.08就不用填了。

樸老師 解答

2019-03-01 11:04

上面我說的你明白了就行了

彤棕快樂 追問

2019-03-01 11:07

謝謝老師的耐心回答

樸老師 解答

2019-03-01 11:10

不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝