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辜老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師

2019-02-27 20:32

留底稅額，應(yīng)該就是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅的借方余額

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留底稅額，應(yīng)該就是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅的借方余額
2019-02-27 20:32:59
你好，增值稅留抵稅額，體現(xiàn)在賬面上，就是 期末多交增值稅科目的借方余額！
2019-02-27 20:43:43
你好 ； 你? ? 平常月末會結(jié)轉(zhuǎn)增值稅把 ； 你 是一般納稅人 ； 用你結(jié)轉(zhuǎn)的期末余額? 跟你申報(bào)表里面的 核對 ； 肯定是一致的；??
2021-10-19 14:46:57
您好 不一定一致 比如資產(chǎn)負(fù)債表還有應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 土地使用稅 房產(chǎn)稅等
2021-01-16 14:35:37
1、企業(yè)取得的進(jìn)項(xiàng)稅額不單純是進(jìn)貨取得的進(jìn)項(xiàng)稅，因?yàn)榱舻锥愵~這里包括了購買固定資產(chǎn)取得的進(jìn)項(xiàng)稅額、購買辦公用品取得增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額、運(yùn)輸費(fèi)用可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額等等，這樣就會出現(xiàn)增值稅留底稅額大于庫存期末數(shù)計(jì)算出來的留底數(shù)。 2、如果想單獨(dú)看看留底稅額與庫存數(shù)比較，可以在增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)賬里分別設(shè)置進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)，購買固定資產(chǎn)取得的進(jìn)項(xiàng)，運(yùn)費(fèi)發(fā)票取得的進(jìn)項(xiàng)，購買貨物取得的進(jìn)項(xiàng)等等，這樣可以一目了然知道進(jìn)項(xiàng)稅額的來歷。 3、如果企業(yè)只有購進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅 ，不會出現(xiàn)增值稅留底稅額大于期末庫存數(shù)，因?yàn)殇N售貨物 需要增值的，增值就意味著銷項(xiàng)稅一定大于進(jìn)項(xiàng)稅，有增值稅上交，如果進(jìn)價(jià)和銷價(jià)是一個單價(jià)，上交增值稅為零。也不會出現(xiàn)你說的情況。 4、只有一種情況可以出現(xiàn)增值稅留底稅額大于庫存期末數(shù)，那就是銷售的貨物單價(jià)低于進(jìn)貨價(jià)，就是虧損出售，稅務(wù)機(jī)關(guān)是不允的，如果真的是處理貨物損失，需要在增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出低價(jià)出售貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額，如果不做轉(zhuǎn)出，稅務(wù)機(jī)關(guān)查出時要作補(bǔ)交稅款的處理并處罰。
2020-01-07 16:46:55
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