卓瑪 追問(wèn)

2019-02-27 09:50

老師，我們一般納稅人買了稅控盤960，有200的稅控盤專票，有280的技術(shù)維護(hù)費(fèi)，還有480票沒(méi)拿回來(lái)，應(yīng)該是那個(gè)移動(dòng)開票系的，我在發(fā)票確認(rèn)平臺(tái)上看了有那個(gè)專票200的，這個(gè)不能弄吧 因?yàn)橐~抵扣是吧，放著在發(fā)票確認(rèn)平臺(tái)嗎 我們抵扣是抵扣那個(gè)金額960是

卓瑪 追問(wèn)

2019-02-27 09:50

八

卓瑪 追問(wèn)

2019-02-27 09:50

吧

宸宸老師 解答

2019-02-27 09:54

您好，購(gòu)買的稅控盤可以全額抵扣，選擇全額抵扣的就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了（也就是您不能勾選了）。 
可以抵扣稅控盤的200，技術(shù)維護(hù)費(fèi)的280。 
沒(méi)有收到發(fā)票的先慢點(diǎn)處理。 
1. 
借：管理費(fèi)用 200+280=480 
   貸：庫(kù)存現(xiàn)金 480 
2. 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅款減免） 480 
借方負(fù)數(shù)：管理費(fèi)用 480  【這筆分錄可以在需要抵扣的時(shí)候嗎，再做就可以的?！?/p>

卓瑪 追問(wèn)

2019-02-27 09:59

老師，那個(gè)我報(bào)稅時(shí)在增值附列表說(shuō)寫960還是480，還是寫480，以后再寫480

宸宸老師 解答

2019-02-27 10:00

還有480的票您還沒(méi)拿回來(lái)，您做賬時(shí)候只能做預(yù)付款的。 
所以申報(bào)的時(shí)候，只寫480就可以了，以后再寫480。

卓瑪 追問(wèn)

2019-02-27 10:01

好的，謝謝老師

宸宸老師 解答

2019-02-27 10:01

不客氣的祝您工作順利

卓瑪 追問(wèn)

2019-02-27 15:45

老師，我剛才看了一個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，我沒(méi)抵扣的計(jì)入哪個(gè)

宸宸老師 解答

2019-02-27 16:30

如果是您收到發(fā)票，但是沒(méi)認(rèn)證的。那就計(jì)入“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額” 
如果是想固定資產(chǎn)分2兩年（60%，40%）抵扣的，40%就計(jì)入“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”

卓瑪 追問(wèn)

2019-02-27 16:35

好的，謝謝

宸宸老師 解答

2019-02-27 16:43

客氣了，祝您工作順利