老師，請問我公司為一般納稅人，現(xiàn)在做18年的結(jié)賬，發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費科目下的結(jié)轉(zhuǎn)有問題，麻煩您幫我看看是怎么回事圖1為結(jié)轉(zhuǎn)前，圖2為結(jié)轉(zhuǎn)后

答： 月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。 對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目；對于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。 企業(yè)平時發(fā)生采購或銷售業(yè)務(wù)，產(chǎn)生的增值稅相關(guān)金額，應(yīng)計入應(yīng)交增值稅明細(xì)賬各專欄，比如“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）”、“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”、“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”等。 財會[2016]22號《增值稅會計處理規(guī)定》對會計科目及專欄設(shè)置的要求 1、增值稅一般納稅人應(yīng)當(dāng)在“應(yīng)交稅費”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”等二級明細(xì)科目。 2、同時，應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬內(nèi)設(shè)置“進項稅額”、“銷項稅額抵減”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“減免稅款”、“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等專欄，核算企業(yè)增值稅業(yè)務(wù)。 如果賬務(wù)處理沒問題的話就是軟件有問題

公司為一般納稅人，現(xiàn)在在結(jié)18年的賬，現(xiàn)出現(xiàn)問題是，年底做應(yīng)交稅費科目下，所有二級和三級科目的借貸差額結(jié)轉(zhuǎn)，我不知道應(yīng)該怎么做分錄！以下圖片為未做結(jié)轉(zhuǎn)分錄時的科目余額和二級和三級科目

答： 你 好。同學(xué)。 借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷 433666.39 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進 412618.21 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，請您看一下圖片，圖一是去年年底結(jié)轉(zhuǎn)的憑證，圖二是當(dāng)年12月的余額表，現(xiàn)在我也想不起當(dāng)時為什么這么做結(jié)轉(zhuǎn)了，請您看一下，當(dāng)時做的對嗎？

答： 同學(xué)你好 對的 是這樣做的