公司18年第四季度租的大型機(jī)械費(fèi)用，今年1月份開(kāi)的發(fā)票，今年1月份付的款，這個(gè)賬應(yīng)該怎么做

答： 你好 這個(gè)機(jī)械是從事工程施工？

18年第四季度發(fā)生所得稅5000多，但是12月沒(méi)有計(jì)提，1月份交了費(fèi)，1月份的賬應(yīng)該怎么做呢

答： 同學(xué)好，可以計(jì)提在1月份

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公司是去年11月份在稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票，今年1月份才付的款，那今年第1季度的增值稅及附加稅申報(bào)表里面的數(shù)字都是0？

答： 是的，如果你以月度確認(rèn)發(fā)票，第一季度發(fā)票應(yīng)在第一季度之前完成，則在第一季度的增值稅及附加稅申報(bào)表中，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)0。由于可能存在起征點(diǎn)減免的情況，增值稅申報(bào)表的申報(bào)所需數(shù)據(jù)不僅僅包括發(fā)票開(kāi)具金額，還需要考慮到專(zhuān)票、普票、其他發(fā)票的累計(jì)金額，考慮到增值稅的稅率、免稅額、減免額等情況，以及應(yīng)納稅額和實(shí)納稅額的差額等情況，才能夠正確地填寫(xiě)增值稅申報(bào)表。拓展知識(shí)：增值稅申報(bào)表應(yīng)從發(fā)票填制數(shù)據(jù)（專(zhuān)票、普票及其他發(fā)票）、應(yīng)納稅額、實(shí)繳稅額等方面準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)，以確保申報(bào)表的真實(shí)性。