譚老師，我沒有計提所得稅，因為我是虧扣狀態(tài)，對的吧，多計提工資的這筆59179.51，在做2018年度匯算清繳時，需要怎么樣的特殊處理嗎？

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-02-25 10:22

你好如果你18年沒有結賬的情況如果你18年屬于累計虧損狀態(tài) 你就不用計提繳納企業(yè)所得稅的如果你已經(jīng)計提了企業(yè)所得稅你就在18年紅沖涉及以前年度損益科目的是因為跨年涉及損益的時候才做

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精選問題

總公司轉(zhuǎn)了1萬元電費給分公司，分公司預存電費轉(zhuǎn)賬問

您好，這種分公司要開分割單才可以答
老師這家公司發(fā)生的1-9月的餐費等支付直接這樣做問

計提福利費借:管理費用--福利費，貸：應付職工薪酬-福利費，支付借：應付職工薪酬-福利費貸：其他應付款。答
老師，收入只有9萬，但是計入生產(chǎn)成本里的人工（工資，社問

如實按10萬結轉(zhuǎn)即可答
老師，我這個季度公司賣了一輛二手車，二手車銷售公問

增值稅和企業(yè)所得稅收入口徑本就不同，這差異是正常的，不用刻意調(diào)一致，也沒稅務風險。增值稅算的是銷售額（30000÷1.01），企業(yè)所得稅算的是轉(zhuǎn)讓凈收益（銷售額減凈值），兩者不是一個概念。你只要留存好銷售合同、折舊憑證，申報時如實填就行。答
私戶收的錢，是不是要從私戶轉(zhuǎn)到公戶，再付給供應商問

同學，你好嗯嗯，是的答

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