霧里看花 追問

2019-02-25 09:12

老師您好，結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅額 不通過應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅科目過渡結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？實務(wù)中一般怎么結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項的。

岳老師 解答

2019-02-25 10:10

比如應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅——銷項20，應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅——進項12 
期末  
借：應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 8 
貸：應(yīng)交稅費一未交增值稅 8 
這樣，“應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅”已經(jīng)平了。

霧里看花 追問

2019-02-25 11:10

老師您好，借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 12   貸：應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅額  12    銷項 借： 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅～銷項稅額 20    貸： 應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅  20  中間銷項和進項還需要這么結(jié)轉(zhuǎn)嗎

岳老師 解答

2019-02-25 13:41

也行。不這么麻煩，銷項、進項、轉(zhuǎn)出未交直接對沖也可以。

霧里看花 追問

2019-02-25 14:22

銷項、進項、轉(zhuǎn)出未交怎么直接對沖，麻煩您能舉個例子嗎？

岳老師 解答

2019-02-25 20:51

比如應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅——銷項20，應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅——進項12 
期末  
借：應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 8 
貸：應(yīng)交稅費一未交增值稅 8 
這樣，“應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅”已經(jīng)平了。 
現(xiàn)在，貸方銷項20，借方進項12、轉(zhuǎn)出未交8，接下來對沖 ，這三個方向反過來。 
借：應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅——銷項20 
貸：應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅——進項12 
應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 8 
現(xiàn)在，所有余額都是0了。

霧里看花 追問

2019-02-25 21:18

非常感謝老師

霧里看花 追問

2019-02-25 21:21

期末指的是月末還是年末？

岳老師 解答

2019-02-26 09:08

不客氣。都行，一般年末即可。