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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-02-21 18:38

你好 
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸；銀行存款 等科目  
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本

? ? ? 追問

2019-02-21 18:39

我公司是一般納稅人，收購的是農(nóng)戶的中藥材

鄒老師 解答

2019-02-21 18:39

你好，是收購發(fā)生退貨，而不是銷售發(fā)生退貨？

? ? ? 追問

2019-02-21 18:41

是跨年度退貨噢

? ? ? 追問

2019-02-21 18:43

A公司退給我公司，我公司又退給B公司

? ? ? 追問

2019-02-21 18:44

是2018年12月的，在2019年1月退貨

鄒老師 解答

2019-02-21 18:45

你好，銷售退回 
借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款 等科目  
借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本 
購進(jìn)退回 
借；銀行存款等科目  貸；庫存商品   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
跨年退貨不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

? ? ? 追問

2019-02-21 18:49

那要在什么情況下退貨才要以前年度損益調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2019-02-21 18:58

你好，任何情況的退貨都不需要通過 以前年度損益調(diào)整

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你好 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款 等科目 借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本
2019-02-21 18:38:23
你好！你銷售退貨。是借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 退貨簡單，借應(yīng)付賬款 貸庫存商品。
2019-02-21 18:03:26
你好，按照原稅率處理，沖減以前的收入
2021-07-25 11:04:16
你好，按小規(guī)模時(shí)間的就可以開紅字發(fā)票， 簡易計(jì)稅一欄里面填寫。
2021-07-26 11:33:37
沖減成本吧
2017-03-31 14:31:12
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