羚月 追問(wèn)

2019-02-20 08:52

我的想通過(guò)匯算清繳把18年的所得稅調(diào)減，可以嗎？18年沒(méi)有做預(yù)提

月月老師 解答

2019-02-20 08:57

你好，可以的，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目， 
借：以前年度損益調(diào)整—費(fèi)用 
貸：應(yīng)付賬款 
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整—費(fèi)用

羚月 追問(wèn)

2019-02-20 09:07

120萬(wàn)的成本票，金額過(guò)大，是不是要先問(wèn)過(guò)稅務(wù)局？因?yàn)槲蚁胪ㄟ^(guò)匯算清繳把所得稅減出來(lái)

月月老師 解答

2019-02-20 09:09

你好，你可以先問(wèn)一下稅務(wù)局。應(yīng)該是可以的。只要業(yè)務(wù)時(shí)間發(fā)生在18年就行。

羚月 追問(wèn)

2019-02-20 09:54

因?yàn)橐酝鶝](méi)這樣操作過(guò)，如果這樣操作了，會(huì)導(dǎo)致18年的企業(yè)所得稅減少。不知道是不是稅務(wù)會(huì)允許

月月老師 解答

2019-02-20 10:05

你好，如果是正常發(fā)生的成本，是可以的，可以提前和稅務(wù)局溝通一下。