涼涼涼 追問

2019-02-17 17:05

就是389000，6%的稅率這里

涼涼涼 追問

2019-02-17 17:06

銷售額是366981.13

涼涼涼 追問

2019-02-17 17:06

增值稅附表三

涼涼涼 追問

2019-02-17 17:08

這個(gè)是含稅的銷售額，一般納稅人服務(wù)收入超過多少填寫？

吳月柳 解答

2019-02-17 18:01

《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表三）》填表說明如下：
  （一）本表由營業(yè)稅改征增值稅應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫。其他納稅人不填寫。
  （二）“稅款所屬時(shí)間”、“納稅人名稱”的填寫同主表。
  （三）第1列“本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額）”：營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于征稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額；營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于免抵退稅或免稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料（一）》第11列對(duì)應(yīng)行次。
  營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)，本列各行次之和等于《附列資料（一）》第11列第13行。
  （四）第2列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“期初余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期《附列資料（三）》第6列對(duì)應(yīng)行次。
  （五）第3列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目金額。
  （六）第4列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“本期應(yīng)扣除金額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期應(yīng)扣除的金額。
  本列各行次＝第2列對(duì)應(yīng)各行次+第3列對(duì)應(yīng)各行次
  （七）第5列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“本期實(shí)際扣除金額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。
  本列各行次≤第4列對(duì)應(yīng)各行次且本列各行次≤第1列對(duì)應(yīng)各行次。
  （八）第6列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“期末余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。
  本列各行次＝第4列對(duì)應(yīng)各行次-第5列對(duì)應(yīng)各行次票欄內(nèi)。

涼涼涼 追問

2019-02-17 18:18

老師，我們是軟件行業(yè)，要填寫嗎

吳月柳 解答

2019-02-17 21:15

有扣除嗎？沒有的話不需要填寫

涼涼涼 追問

2019-02-18 12:31

扣除？沒有明白老師

吳月柳 解答

2019-02-18 12:43

比如差額征收就需要填寫

涼涼涼 追問

2019-02-18 12:44

差額征收呢？解釋一下老師

吳月柳 解答

2019-02-18 16:16

差額征收填表說明看我上面發(fā)的。