一一風荷舉 追問

2019-02-17 14:44

老師，我現(xiàn)在做的是一月份的外賬，我是去年12月的這比做錯了，也是這樣更正嗎？不用做以前年度損益調(diào)整嗎

bamboo老師 解答

2019-02-17 14:46

請問大概多少金額

一一風荷舉 追問

2019-02-17 14:46

60塊的銷項稅

bamboo老師 解答

2019-02-17 14:46

這個金額 直接計入當期損益就好了

一一風荷舉 追問

2019-02-17 14:47

怎么做賬呢老師

bamboo老師 解答

2019-02-17 14:48

借：其他業(yè)務(wù)收入 貸方紅字  -60   
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸方藍字   60

一一風荷舉 追問

2019-02-17 14:48

謝謝老師，如果金額比較大是怎么處理呢

bamboo老師 解答

2019-02-17 14:50

如果金額比較大做以前年度損益調(diào)整 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
借：利潤分配——未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整