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一般納稅人當(dāng)月取得進(jìn)項(xiàng)票，如果當(dāng)月不認(rèn)證，分錄怎么做？能舉個(gè)例子嗎（具體到金額）
佳佳
于2019-02-17 14:25 發(fā)布 ??1177次瀏覽
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bamboo老師
職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-02-17 14:27
老師，請問學(xué)校食堂是外包的，每月根據(jù)食堂的收入收 問
需要對方開票。你收 15% 管理費(fèi)要給食堂開管理費(fèi)發(fā)票，付 85% 收入給食堂時(shí)，食堂要給你開餐飲服務(wù)發(fā)票，否則 85% 支出可能無法稅前扣除。 答
老師，請問一下，我名下有一個(gè)公司，給我們另外的子公 問
無償借款稅務(wù)可能納稅評估 按照獨(dú)立交易原則（大白話:大部分市場主體之間借款是否需要利息）視同銷售利息收入（會(huì)計(jì)不確認(rèn)利息，稅務(wù)也要確認(rèn)） 答
老師，我們投標(biāo)保證金應(yīng)該由A公司退回我們，但是退到 問
寫個(gè)說明平賬就可以了哈 答
老師，咨詢幾個(gè)問題：① 銀行公戶的年費(fèi)，應(yīng)該計(jì)入管理 問
① 銀行公戶年費(fèi)和②購買支票的費(fèi)用，均計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)”，這是更貼合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)的主流處理方式。 ③ 財(cái)務(wù)費(fèi)用二級科目“手續(xù)費(fèi)”，核心指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金而發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)相關(guān)收費(fèi)，比如銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、支票工本費(fèi)、網(wǎng)銀服務(wù)費(fèi)等。 不同回答有差異，是因?yàn)椴糠秩税础百M(fèi)用用途”將其歸為管理費(fèi)用（管理企業(yè)賬戶產(chǎn)生），但按“費(fèi)用性質(zhì)”（與資金收付、融資相關(guān)），財(cái)務(wù)費(fèi)用更準(zhǔn)確，且實(shí)務(wù)中企業(yè)和準(zhǔn)則更傾向此分類。 答
老師好，請問哪些不能稅前扣除？比如：行政性罰款 問
不允許在稅前扣除的項(xiàng)目包括： 1、支付給投資者的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)。 2、企業(yè)所得稅稅款。 3、收取的滯納金。 4、罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失。 5、超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的捐贈(zèng)支出。 6、企業(yè)之間支付的管理費(fèi)、企業(yè)內(nèi)部營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi)，以及非銀行企業(yè)內(nèi)部營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息，均不得扣除。 7、各種非廣告性質(zhì)的贊助支出，與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)無關(guān)。 8、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出。 9、與其他取得收入無關(guān)的支出。 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
佳佳 追問
2019-02-17 14:51
bamboo老師 解答
2019-02-17 14:51