蝦米1266 追問(wèn)

2015-07-12 16:57

哦，再問(wèn)一個(gè)問(wèn)題，小規(guī)模納稅人，比如這個(gè)月算出來(lái)要繳納的增值稅是5000，那本月應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅期末余額是5000，等到下月實(shí)際扣去時(shí) 再?zèng)_掉 這樣子嗎？其他不用做任何處理嗎？

羅老師 解答

2015-07-12 11:29

一致的。其實(shí)工資表只要能滿足企業(yè)的需求即可，不一定要固定的格式。

羅老師 解答

2015-07-12 13:50

1.計(jì)提 借 管理費(fèi)用-工資 6500  貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 6500；2.代扣個(gè)人社保 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 315.20 貸 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保  315.20；3.代繳個(gè)人社保  借 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保  315.20 貸 銀行存款 315.20；4.本題沒(méi)有考慮公司應(yīng)付社保，計(jì)提公司承擔(dān)的社保 借  管理費(fèi)用-社保 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保

羅老師 解答

2015-07-12 18:02

對(duì)的，下月繳納 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 5000 貸 銀行存款 5000