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2019-02-13 11:26

庫(kù)存商品應(yīng)該在借方吧？

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2019-02-13 11:27

暫估的結(jié)轉(zhuǎn)成本需要怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-02-13 11:27

你好，沖銷暫估是在貸方，根據(jù)發(fā)票入賬是計(jì)入庫(kù)存商品借方 
之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤嗎？

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2019-02-13 11:29

沖銷暫估用的跟之前憑證一模一樣的，只是金額用紅字，這樣不對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-02-13 11:30

你好，可以是之前的一模一樣的憑證，金額紅字，這個(gè)是正確的 
也可以是之前相反分錄，金額正數(shù) 
這兩種方法都是可以的

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2019-02-13 11:33

之前結(jié)轉(zhuǎn)的暫估成本是按照庫(kù)存商品來(lái)的，但是收到發(fā)票有進(jìn)項(xiàng)稅，那暫估的成本就多出了這部分，要怎么處理？

鄒老師 解答

2019-02-13 11:34

你好，沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的成本 
借；庫(kù)存商品   貸；以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

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2019-02-13 11:39

老師，如果在匯算清繳前發(fā)票收不回，那我調(diào)增后的利潤(rùn)與會(huì)計(jì)利潤(rùn)不符，報(bào)表以哪個(gè)為準(zhǔn)呢？允許跨年補(bǔ)虧是哪個(gè)利潤(rùn)呢？

鄒老師 解答

2019-02-13 11:41

你好，以會(huì)計(jì)報(bào)表為準(zhǔn) 
彌補(bǔ)虧損是應(yīng)納稅所得額，而是利潤(rùn)

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2019-02-13 11:47

所得稅是間接通過(guò)利潤(rùn)算出來(lái)的??？沒(méi)明白？

鄒老師 解答

2019-02-13 11:48

你好，是的 
企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率 
而應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減

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2019-02-13 12:06

如果我用 應(yīng)納稅所得額＝會(huì)計(jì)利潤(rùn)額＋調(diào)整額 這個(gè)公式，那會(huì)計(jì)利潤(rùn)額可以加上以前年度的負(fù)數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2019-02-13 12:07

你好，不可以 
如果之前有虧損，是通過(guò)彌補(bǔ)虧損來(lái)計(jì)算調(diào)整之后的當(dāng)年應(yīng)納稅所得額 
應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減—彌補(bǔ)以前年度虧損

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2019-02-13 12:41

我18年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是-10萬(wàn)，19年彌補(bǔ)以前年度虧損是這10萬(wàn)嗎？

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2019-02-13 12:49

假設(shè)本年利潤(rùn)是-10萬(wàn)，匯算清繳時(shí)調(diào)增變成-9萬(wàn)，在彌補(bǔ)虧損時(shí)取哪個(gè)數(shù)？

鄒老師 解答

2019-02-13 13:15

你好，彌補(bǔ)虧損是之前年度調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額，不是利潤(rùn)總額 
彌補(bǔ)虧損是9萬(wàn)