
旅游業(yè)的借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)[按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額]能再說明白些嗎
答: 你好! 支付住宿費(fèi)等旅游費(fèi)用
出現(xiàn)退款,需要沖減銷項(xiàng)稅的時(shí)候,為什么不用“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額抵減\"呢?@實(shí)操--服務(wù)業(yè)--國際旅行社--業(yè)務(wù)33,描述如下:4月19日,\"云南7日游\"旅游團(tuán)的游客未達(dá)到約定人數(shù),不能出團(tuán),向游客退還已收取的全部款項(xiàng)82000元,并收回開具的增值稅普通發(fā)票。借:預(yù)付賬款 77358.49 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額 4641.51(這個(gè)地方為什么不用“銷項(xiàng)稅額抵減”這個(gè)明細(xì)科目呢?) 貸:其他貨幣資金--支付寶 82000
答: 1.銷項(xiàng)稅額抵減這個(gè)科目應(yīng)用與營改增中的差額征稅項(xiàng)目。 2.正常的銷售退回(退款)反方向做就好了。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
計(jì)提增值稅的時(shí),假如貸方與借方的差額是50000,說明應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額是貸方余額50000,所以就是,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅50000,那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借方和貸方還有余額嗎
答: 你好,結(jié)轉(zhuǎn)的目的是要把應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目的余額整 為0,所以,你的分錄錯(cuò)了,貸方應(yīng)該是貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)后,應(yīng)交增值稅科目0,余額到了未交增值稅 詳見 財(cái)會(huì)(2016)22號(hào)文件


蔣飛老師 解答
2019-02-13 10:12
蔣飛老師 解答
2019-02-13 10:13