Z 追問(wèn)

2019-02-12 14:59

老師，如果是公司付一筆款1000，100元是公司出的，900是代扣代付的，那要怎么做賬

張艷老師 解答

2019-02-12 14:59

請(qǐng)您具體說(shuō)一下這個(gè)代扣代付是什么意思？還是上面的意思嗎？

Z 追問(wèn)

2019-02-12 15:02

老師，就是公司付給餐館1000元，100元是公司出的，900元是員工出的，公司要從員工的工資里面扣回900元，我內(nèi)賬要怎么做賬

Z 追問(wèn)

2019-02-12 15:03

這個(gè)100元是掛應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)嗎，900元做其他應(yīng)付款

張艷老師 解答

2019-02-12 15:06

這個(gè)分錄做不了的。既然是員工墊付的，你是要在工資中給員工加回來(lái)的，怎么又扣回了，這樣不就是相當(dāng)于員工支付了兩次嘛

Z 追問(wèn)

2019-02-12 15:10

公司本來(lái)要付員工工資2500，我扣除200餐費(fèi)，實(shí)發(fā)2300，這樣員工沒(méi)有支付2次呀，全體員工中代扣出來(lái)的餐費(fèi)900元，然后公司再把扣出來(lái)的餐費(fèi)加上公司自己要墊付的部分付款餐館，這樣做不了分錄嗎

張艷老師 解答

2019-02-12 15:18

您的意思是公司先替員工墊付了900元的餐費(fèi)，是嗎？如果是的話，要這樣做分錄 
借：管理費(fèi)用--福利費(fèi)  100 
       其他應(yīng)收款  900 
        貸：庫(kù)存現(xiàn)金等  1000 
等實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，沖銷其他應(yīng)收款 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資    900 
       貸：其他應(yīng)收款  900

Z 追問(wèn)

2019-02-12 15:25

老師為什么不是用其他應(yīng)付款

張艷老師 解答

2019-02-12 15:26

您是要代扣出來(lái)，是不能使用其他應(yīng)付款的，這個(gè)科目代表公司要支付給員工了。

Z 追問(wèn)

2019-02-12 15:31

企業(yè)幫 員工交社保10月份交社保從10月份工資里面扣除，11月份才發(fā)10月份的工資，為啥又能用其他應(yīng)付款呢

張艷老師 解答

2019-02-12 15:35

那個(gè)是通用的，規(guī)范的科目是要用其他應(yīng)付款，而實(shí)務(wù)中有的老會(huì)計(jì)也使用其他應(yīng)收款。總之使用哪個(gè)科目，對(duì)于繳納社保的分錄，都是會(huì)沖平的。

Z 追問(wèn)

2019-02-12 15:40

就這個(gè)餐費(fèi)來(lái)說(shuō)是不能用其他應(yīng)付的是嗎

張艷老師 解答

2019-02-12 15:41

是的，是不能用其他應(yīng)付款科目的。

Z 追問(wèn)

2019-02-12 15:53

公司，實(shí)際工作中就是從員工的工資扣出餐費(fèi)來(lái)之后，才付款給餐館的，這樣 也是其他應(yīng)收款嗎

張艷老師 解答

2019-02-12 15:55

可以使用其他應(yīng)收款，也可以使用其他應(yīng)付款科目?？傊Ц恫唾M(fèi)時(shí)，都會(huì)沖平的。

Z 追問(wèn)

2019-02-12 16:07

企業(yè)幫 員工交社保10月份交社保從10月份工資里面扣除，11月份才發(fā)10月份的工資，用其他應(yīng)付款這樣做可以的嗎，老師

張艷老師 解答

2019-02-12 16:28

是的，用其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款科目都是可以的。