Outsider . 追問

2019-02-12 11:15

有時候我們開具了紅字發(fā)票申請單給廠家，廠家有可能當月沒開紅字發(fā)票或者開了沒寄過來。

張艷老師 解答

2019-02-12 11:17

您就按開具的紅字發(fā)票信息表中的稅額，申報為進項稅額轉(zhuǎn)出金額就是了。

Outsider . 追問

2019-02-12 11:18

這樣的話申報的進項稅額轉(zhuǎn)出與賬上的就有差異，這樣沒關(guān)系吧

張艷老師 解答

2019-02-12 11:19

您賬上也是要按您開具的紅字發(fā)票信息表上的稅額做賬處理的。根本不應該產(chǎn)生差異的。

Outsider . 追問

2019-02-12 11:21

可是對方?jīng)]有寄來紅字發(fā)票也要入賬嗎？

Outsider . 追問

2019-02-12 11:22

我們開具紅字發(fā)票信息表寄給對方，對方開具紅字發(fā)票給我們，可是有可能當月對方并沒有寄過來紅字發(fā)票，那賬上怎么做進項稅額轉(zhuǎn)出呢

張艷老師 解答

2019-02-12 11:23

1、是的，要先做進項稅額轉(zhuǎn)出入賬的。 
2、就是正常做進項稅額轉(zhuǎn)出處理了。舉例 
借：庫存商品   貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

Outsider . 追問

2019-02-12 11:26

好的，那等來了紅字發(fā)票需要將紅字發(fā)票附到這個憑證后面嗎

Outsider . 追問

2019-02-12 11:28

廠家12月份開的發(fā)票，1月份發(fā)生退貨，廠家又開了一張負數(shù)發(fā)票，兩張發(fā)票都是1月份寄過來的，這樣的還需要做賬嗎

張艷老師 解答

2019-02-12 14:00

1、等取得紅字發(fā)票后，要附在紅沖分錄的后面，舉例 
借：庫存商品  負數(shù)   貸：應付賬款  負數(shù) 
2、需要的，取得紅字發(fā)票后，就需要做上面的分錄的。

Outsider . 追問

2019-02-14 11:12

做進項稅額轉(zhuǎn)出的時候借：應交稅費進項稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應付賬款 
取得紅字發(fā)票的時候： 
借：庫存商品 
貸：應付賬款 
對嗎