安然~ 追問

2019-02-11 12:30

如果，去年計提的是借:營業(yè)費用20萬，貸:其他應(yīng)付款，20萬。今年來的是24萬的發(fā)票。我得怎么做分錄呢？

安然~ 追問

2019-02-11 12:31

而且來的發(fā)票是專票，去年計提費用的時候，沒計提稅金這塊

徐阿富老師 解答

2019-02-11 12:33

你好，1，借其他應(yīng)付款20萬，借以前年度損益調(diào)整4萬，貸銀行存款24萬。2，專票的，把進項稅額做出來就好，你計提時肯定是不用考慮稅票問題的。

安然~ 追問

2019-02-11 12:54

老師，如果是去年計提的24萬，今年開的發(fā)票是含稅20萬呢？怎么做分錄？

徐阿富老師 解答

2019-02-11 14:05

你好，那就是借其他應(yīng)付款24萬，貸以前年度損益調(diào)整4萬，貸銀行存款20萬

安然~ 追問

2019-02-11 16:23

老師，請問一下，我們是企業(yè)，租用的是個人的房子，土地使用稅是我們承擔的，入我們的營業(yè)費用，那房產(chǎn)稅是不是得個人出租方承擔，但講明了說是這部分錢，也讓我們承擔，還有他的個人所得稅也是，那我們代開的發(fā)票后，這部分房產(chǎn)稅和個人所得稅，我們得怎么入賬？做分錄呢？

徐阿富老師 解答

2019-02-11 17:03

你好，這個如果發(fā)票抬頭是個人的，應(yīng)該計入營業(yè)外支出，不能稅前扣除的，借營業(yè)外支出 貸銀行存款

安然~ 追問

2019-02-11 17:11

發(fā)票抬頭，是我們公司名，找的稅局代開的。

徐阿富老師 解答

2019-02-11 17:33

你好，房產(chǎn)稅可以稅前扣除，計入稅金及附加，個稅不能稅前扣除，計入營業(yè)外支出