靜悄悄 追問

2019-02-11 11:45

個(gè)體工商戶

靜悄悄 追問

2019-02-11 11:45

已取得發(fā)票

鄒老師 解答

2019-02-11 11:48

你好 
如果是小規(guī)模 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 
如果是一般納稅人 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

靜悄悄 追問

2019-02-11 11:58

那我是個(gè)體工商戶，支付稅盤和稅控維修費(fèi)的專票和普票的稅也可以全部抵稅嗎？

鄒老師 解答

2019-02-11 11:59

你好，這個(gè)是可以全額抵扣增值稅應(yīng)納稅額的

靜悄悄 追問

2019-02-11 12:02

借:管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用480元，貸現(xiàn)金480元，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅480，貸:管理費(fèi)用480，是這樣嗎老師？

鄒老師 解答

2019-02-11 12:02

你好，第一個(gè)分錄管理費(fèi)用明細(xì)是辦公費(fèi)，而不是財(cái)務(wù)費(fèi)用

靜悄悄 追問

2019-02-11 12:03

哦，那其他的都對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-02-11 12:03

你好，如果是小規(guī)模，是對(duì)的

靜悄悄 追問

2019-02-11 12:04

謝謝老師解答

鄒老師 解答

2019-02-11 12:04

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝