梁╱梨渦淺笑 追問

2019-10-19 14:30

這個小規(guī)模跟一般納稅人有區(qū)別不

鄒老師 解答

2019-10-19 14:34

你好，有區(qū)別，一般納稅人是這樣做分錄
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

梁╱梨渦淺笑 追問

2019-10-19 14:50

我還是不太明白老師，那我應(yīng)該放在哪個明細(xì)科目

鄒老師 解答

2019-10-19 14:54

你好，一般納稅人減免的時候計(jì)入  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 明細(xì)科目

梁╱梨渦淺笑 追問

2019-10-19 14:57

現(xiàn)在是小規(guī)模呢

鄒老師 解答

2019-10-19 15:01

你好，正常來說小規(guī)模減免的稅款只需要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅借方，如果軟件要求必須設(shè)置三級明細(xì)，你可以增加三級科目計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模應(yīng)交增值稅）核算