????珍珍???? 追問

2019-02-09 20:43

沒有未彌補虧損，是18年9月成立的公司，我是新手，擔(dān)心做漏了分錄

老江老師 解答

2019-02-09 20:44

四季度的所得稅申報中，沒有應(yīng)交所得稅嗎

????珍珍???? 追問

2019-02-09 20:54

是這個嗎？電子稅務(wù)局應(yīng)申報清冊中的企業(yè)所得稅（年報），還沒申報

老江老師 解答

2019-02-09 20:54

季度報表呢，有沒有申報？

????珍珍???? 追問

2019-02-09 20:58

有季報，所得稅費用也沒填數(shù)據(jù)，怎么辦呢？

老江老師 解答

2019-02-09 20:59

季報，有交所得稅嗎，分錄怎么做的？

????珍珍???? 追問

2019-02-09 21:04

第三季度是虧損1萬多，第4季度盈利4萬多，沒做過所得稅分錄，

老江老師 解答

2019-02-09 21:04

四季度申報，沒有應(yīng)交所得稅？

????珍珍???? 追問

2019-02-09 21:07

19年1月份申報的時候繳了2621.62元企業(yè)所得稅，但是我還沒做1月份的賬吶？

????珍珍???? 追問

2019-02-09 21:09

我應(yīng)該補做一條計提分錄在18年12月份的賬里，然后資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表重新打印，對嗎？

老江老師 解答

2019-02-09 21:13

可以的 
但，依據(jù)重要性原則，也可以不管他

????珍珍???? 追問

2019-02-09 21:18

為什么？如果不管，我的工商年報的利潤總額和凈利潤的數(shù)據(jù)就一樣了。那我們繳的2千多企業(yè)所得稅又怎么做分錄？

老江老師 解答

2019-02-09 21:20

工商的報表，是萬元為單位的，這個都是小數(shù)點后面的了 
如要修改 
在12月 
借 所得稅費用 
  貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

????珍珍???? 追問

2019-02-09 21:23

不用附原始憑證，然后摘要是計提所得稅，對嗎？我的明細(xì)賬，總賬都打印出來了，這樣增加一條分錄，是不是變動很大？

老江老師 解答

2019-02-09 21:23

所以，我建議，不去管他

????珍珍???? 追問

2019-02-09 21:28

好，那我一月份怎么做這筆分錄呢？還有，影響企業(yè)所得稅的年報嗎？

老江老師 解答

2019-02-09 21:30

不影響！ 
企業(yè)所得稅年報，是稅前利潤 
1月份根據(jù)付款憑證 
借 利潤分配-未分配利潤或所得稅費用    貸 銀行存款

????珍珍???? 追問

2019-02-09 21:32

年報也就是匯算清繳，對嗎？

老江老師 解答

2019-02-09 21:33

如果不是上市公司，可以這么理解：年報就是匯算清繳 
實際上，這是兩件事，一個是會計的，一個是稅務(wù)的

????珍珍???? 追問

2019-02-09 21:36

哦哦，謝謝老師，辛苦了！

老江老師 解答

2019-02-09 21:36

不客氣 
祝新年快樂 ！