lily ^~^ 追問(wèn)

2019-02-01 16:03

我意思是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后 ，稅額還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

張艷老師 解答

2019-02-01 16:04

需要結(jié)轉(zhuǎn)的，已經(jīng)做轉(zhuǎn)出處理了嘛。

lily ^~^ 追問(wèn)

2019-02-01 16:05

1、借：管理費(fèi)用。借：進(jìn)項(xiàng)稅額。 貸：銀行存款

lily ^~^ 追問(wèn)

2019-02-01 16:06

這是我之前做的

張艷老師 解答

2019-02-01 16:07

要這樣做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的 
借：管理費(fèi)用等--招待費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

lily ^~^ 追問(wèn)

2019-02-01 16:08

那接下來(lái)就做：借；管理費(fèi)用（稅額金額）。貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）即可

張艷老師 解答

2019-02-01 16:08

是的，之前先確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，然后再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

lily ^~^ 追問(wèn)

2019-02-01 16:08

月末需要不需要做：借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 貸：未交增值稅？

張艷老師 解答

2019-02-01 16:09

需要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)的。

lily ^~^ 追問(wèn)

2019-02-01 16:11

如何做分錄？

lily ^~^ 追問(wèn)

2019-02-01 16:11

只有進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)

張艷老師 解答

2019-02-01 16:13

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

lily ^~^ 追問(wèn)

2019-02-01 16:22

就是目前不需要繳稅都需要這么做結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)要做兩步？不是：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（未交增值稅）即可？

張艷老師 解答

2019-02-01 16:27

不需要交納增值稅的，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。

lily ^~^ 追問(wèn)

2019-02-01 16:38

就是任何結(jié)轉(zhuǎn)分錄都不用做？只做：借：管理費(fèi)用。  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）即可？

張艷老師 解答

2019-02-01 16:39

是的，只做這個(gè)分錄即可。 
只有月末計(jì)算需要交納增值稅的情況，才需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。

lily ^~^ 追問(wèn)

2019-02-01 16:45

好的，明白，非常感謝老師

張艷老師 解答

2019-02-01 16:46

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！