貝殼風(fēng)鈴 追問

2019-01-02 10:40

我做的 
借:銷售費用 
     應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項稅額 
貸:現(xiàn)金

佟老師 解答

2019-01-02 10:41

借：銷售費用 
 貸：應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

貝殼風(fēng)鈴 追問

2019-01-02 10:41

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是這月做，還是下月做，如果做要怎么寫分錄

貝殼風(fēng)鈴 追問

2019-01-02 10:42

這月就做嗎

佟老師 解答

2019-01-02 10:43

借：銷售費用 
貸：應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 
這個就是分錄啊。進(jìn)項最好這個月做，如果來不及下月也可以

貝殼風(fēng)鈴 追問

2019-01-02 10:44

那做納稅申報表的話，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出要怎么填

佟老師 解答

2019-01-02 10:51

進(jìn)項稅額表里有專門進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出欄次，你看i符合哪個就填進(jìn)去

貝殼風(fēng)鈴 追問

2019-01-02 10:54

好的。謝謝老師

貝殼風(fēng)鈴 追問

2019-01-02 10:57

老師，這種情況我看網(wǎng)上有的回答是這樣做分錄: 
借:應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 
貸:應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項稅額 
我想問一下什么情況下做你說的那種分錄，什么時候做網(wǎng)上這種分錄

佟老師 解答

2019-01-02 10:59

這個是年底把應(yīng)交稅費的明細(xì)科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)

貝殼風(fēng)鈴 追問

2019-01-02 11:14

那我現(xiàn)在要不要也進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)呢。12月也屬于年末了

佟老師 解答

2019-01-02 11:16

可以的，現(xiàn)在結(jié)賬可以進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)

貝殼風(fēng)鈴 追問

2019-01-02 11:22

那對于這張發(fā)票，我要做的完整的會計分錄是這樣嗎？ 
首先借:銷售費用  100 
           應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項稅額  16 
         貸:現(xiàn)金  116 
然后在轉(zhuǎn)出  借:銷售費用  16 
                     貸:應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出  16 
 
最后在結(jié)轉(zhuǎn) 
借:應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出  16 
貸:應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項稅額 16 
 
是這樣做嗎？老師

佟老師 解答

2019-01-02 11:23

是的，您的處理是正確的

貝殼風(fēng)鈴 追問

2019-01-02 11:26

最后結(jié)轉(zhuǎn)的這個會計分錄對納稅申報表沒影響吧，我只要在這月的納稅申報表進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出里填16就好了吧

佟老師 解答

2019-01-02 11:28

你的分錄表達(dá)就是減少進(jìn)項稅額的，沒影響

貝殼風(fēng)鈴 追問

2019-01-02 11:30

好的

佟老師 解答

2019-01-02 11:30

您還有其他問題咨詢嗎

貝殼風(fēng)鈴 追問

2019-01-02 11:32

還有最后一個問題，最后結(jié)轉(zhuǎn)的這個分錄，是不是只有年末才要做，平時涉及到進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，只需把進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出做到相應(yīng)成本或費用科目里就行了？

佟老師 解答

2019-01-02 11:34

對，最后一筆分錄到年末結(jié)轉(zhuǎn)，平時不做，只做進(jìn)項轉(zhuǎn)出

貝殼風(fēng)鈴 追問

2019-01-02 11:41

好的，謝謝老師

佟老師 解答

2019-01-02 11:42

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，希望我的解答滿意，謝謝??！