左撇子 Gu Lu Lu 追問(wèn)

2019-01-28 16:51

金稅盤(pán)和稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)本月發(fā)生費(fèi)用，金稅盤(pán)專票，價(jià)172.41元，稅27.59元，稅控系統(tǒng)普票280元，月末已認(rèn)證，全額抵扣的話本月怎么做分錄呢？

左撇子 Gu Lu Lu 追問(wèn)

2019-01-28 16:51

老師的意思是減少管理費(fèi)用27.59嗎？

左撇子 Gu Lu Lu 追問(wèn)

2019-01-28 16:52

不是這兩筆費(fèi)用都是全額抵扣嗎？

張艷老師 解答

2019-01-28 16:55

借：管理費(fèi)用 280 
貸：銀行存款等 280 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 
貸：管理費(fèi)用 280 
借：管理費(fèi)用 172.41 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 27.59 
貸：銀行存款等 200

張艷老師 解答

2019-01-28 16:55

由于您認(rèn)證了那個(gè)200的專票，就只能抵扣這個(gè)27.59的進(jìn)項(xiàng)稅額了。

張艷老師 解答

2019-01-28 16:57

建議您聯(lián)系一下專管員，聽(tīng)其他老師說(shuō)，是可以通過(guò)該專管員撤銷或其他方法，恢復(fù)您全額抵減增值稅的。（抱歉，具體我沒(méi)有操作過(guò)） 
需要注意一點(diǎn)的是，稅控盤(pán)及技術(shù)服務(wù)費(fèi)的專票是不用認(rèn)證的，即可全額抵減增值稅的。

左撇子 Gu Lu Lu 追問(wèn)

2019-01-28 16:57

200的發(fā)票是在大廳認(rèn)證的，也是全額抵扣的

左撇子 Gu Lu Lu 追問(wèn)

2019-01-28 16:58

是按照上面280的一樣哈？

張艷老師 解答

2019-01-28 16:58

這個(gè)200元的專票是不用認(rèn)證的，認(rèn)證的話，就只能抵扣專票所載稅額了。 
建議您聯(lián)系一下專管員，聽(tīng)其他老師說(shuō)，是可以通過(guò)該專管員撤銷或其他方法，恢復(fù)您全額抵減增值稅的。（抱歉，具體我沒(méi)有操作過(guò)） 
需要注意一點(diǎn)的是，稅控盤(pán)及技術(shù)服務(wù)費(fèi)的專票是

左撇子 Gu Lu Lu 追問(wèn)

2019-01-28 17:00

意思是那200是不用驗(yàn)票，直接入賬就可以了的意思嗎？

張艷老師 解答

2019-01-28 17:05

是的，就是這個(gè)意思。建議您聯(lián)系一下專管員吧，看是撤銷還是通過(guò)填寫(xiě)增值稅申報(bào)表的方式，能全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果都不行的話，那就只能抵扣27.59了

左撇子 Gu Lu Lu 追問(wèn)

2019-01-30 10:27

購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)200的專票未驗(yàn)證，可全額減免，應(yīng)該怎么做分錄呢？

張艷老師 解答

2019-01-30 10:33

借：管理費(fèi)用   
貸：銀行存款等   
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 
貸：管理費(fèi)用   
 
是的，不需要認(rèn)證，就可以全額抵減增值稅的。