彩子 追問

2019-01-28 15:09

金額六千，如果按限額60%抵扣，那么要調(diào)增2400元嗎？張老師

張艷老師 解答

2019-01-28 15:11

還要根據(jù)當(dāng)年的營業(yè)收入乘以5‰計算一個數(shù)字，和這個60%的發(fā)生額進(jìn)行比較，取較小的數(shù)字為稅前扣除限額，剩余金額就是需要做納稅調(diào)增的金額了。

彩子 追問

2019-01-28 15:15

營業(yè)收入近1500萬，取較小的數(shù)還是60%的小，是吧？那財務(wù)費(fèi)用具體怎么抵扣

彩子 追問

2019-01-28 15:19

因?yàn)槊看蔚馁J款金額不確定，老板在網(wǎng)上貸的，有錢就還的，只扣了三個月利息，平常的手續(xù)費(fèi)年費(fèi)要計算在內(nèi)嗎？我沒調(diào)過，張老師麻煩講解

張艷老師 解答

2019-01-28 15:22

1、您計算的招待費(fèi)是正確的，要去實(shí)際發(fā)生額的60%為扣除限額。 
2、財務(wù)費(fèi)用只要取得銀行的發(fā)票，就是可以稅前扣除的，現(xiàn)在特別需要注意的是銀行手續(xù)費(fèi)的列支，一定要取得銀行開具的發(fā)票。 
3、只要取得手續(xù)費(fèi)發(fā)票，就是可以全額在稅前扣除的。

彩子 追問

2019-01-28 15:26

張老師指的銀行發(fā)票可以是銀行各戶專用回單？

張艷老師 解答

2019-01-28 15:27

是不可以使用銀行回單的，手續(xù)費(fèi)支出是一定要有銀行開具的手續(xù)費(fèi)發(fā)票才能稅前扣除的。

彩子 追問

2019-01-28 15:31

銀行會開發(fā)票嗎？從沒見過。我們怎么叫銀行開？實(shí)際工作中是怎么操作的？

張艷老師 解答

2019-01-28 15:31

實(shí)務(wù)中是可以開具發(fā)票的，去您公司開戶行開具就是了，實(shí)務(wù)中一般是多個月一起開具的，具體要咨詢您公司的開戶行。