宋生老師 解答

2025-03-07 11:05

還是說匯算后發(fā)現(xiàn)做錯了？

零度浪漫 追問

2025-03-07 11:10

是匯算清繳時調(diào)增的，職工工資是計提金額大于實際發(fā)放金額調(diào)增了，業(yè)務(wù)招待是按60%入成本調(diào)增了40%，財務(wù)費用手續(xù)費是在匯算清繳結(jié)束前未取得發(fā)票調(diào)增的

宋生老師 解答

2025-03-07 11:10

你好，這個你不用單獨去做憑證，只看最終你要補稅還是要退稅。就做補稅或者退稅的憑證就可以了。

零度浪漫 追問

2025-03-07 11:11

不單獨做憑證的話，應(yīng)付職工薪酬科目一直有余額

宋生老師 解答

2025-03-07 11:13

這個職工工資你要先確認是賬上做錯了要調(diào)，還是說沒有做錯，只是沒有發(fā)放。

零度浪漫 追問

2025-03-07 11:14

只是沒有發(fā)放

宋生老師 解答

2025-03-07 11:15

你好，如果只是沒有發(fā)放的話，這個不用去做憑證，以后發(fā)放就好了。因為憑證是沒有錯的。

零度浪漫 追問

2025-03-07 11:17

如果這部分工資后面是不發(fā)放的怎么處理呢

宋生老師 解答

2025-03-07 11:18

如果不發(fā)，但是確實應(yīng)該計提這么多。就在轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。
如果本身身由于多計提了不發(fā)，那么就應(yīng)該做紅字憑證沖減當時多計提的部分。

零度浪漫 追問

2025-03-07 11:25

老師，因為匯算清繳調(diào)增導(dǎo)致調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額和賬務(wù)中的利潤分配-未分配利潤金額不一致了

宋生老師 解答

2025-03-07 11:27

你好，是的，這個是很正常的。

宋生老師 解答

2025-03-07 11:27

你做了以前年度損益調(diào)整就會有這個差異。