<br> 借: 應付職工薪酬–工資<br> 貸:其他應付款–社保<br> 銀行存款<br>但是預提的社保和實際的不一致怎么做賬務處理呢？<br>比如多記提張三5元，少記提李四3元

答： 可以下月補，少計提張三五元，多計提李四三元

第二季度預提的裝修成本，做的分錄<br>借：工程施工 <br> 貸：應付賬款<br>借：主營業(yè)務成本<br> 貸：工程施工<br>把這筆預提成本沖回利潤怎樣做分錄？

答： 你好，可以按上面的分錄沖紅字，也可以借主營業(yè)務成本紅字 貸應付賬款紅字

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

收到此款分錄是不是可以這樣做<br>借:銀行存款380000<br> 貸:應收賬款38000<br>或者<br>借:銀行存款380000<br> 貸:主營業(yè)務收入361904.76<br> 應交稅費-應交增值稅18095.24<br>月底繳納本月增值稅稅款18095.24元時<br> 借:營業(yè)稅金及附加18095.24<br> 貸:應繳稅費-應繳增值稅-預繳增值稅18095.24<br>借:應繳稅費-應繳增值稅-預繳增值稅18095.24<br> 貸:銀行存款18095.24<br>想問一下收到款時的兩筆分錄哪個正確？<br>月底繳納增值稅時的分錄正確嗎？

答： 增值稅不屬于稅金及附加。屬于價外稅。 借：應收賬款 38000 貸：主 營業(yè)務收入 361904.76 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 18095.24 月末要將未交的增值稅轉(zhuǎn)出 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 交納時 借：應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款