外貿(mào)公司當(dāng)月已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票申請(qǐng)退回，開(kāi)出紅字申請(qǐng)，已認(rèn)證的發(fā)票不需退給供貨方吧？在填增值稅申報(bào)時(shí)報(bào)表會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額，這樣我把已認(rèn)證退回發(fā)票信息應(yīng)填在本期應(yīng)抵進(jìn)項(xiàng)稅額欄吧，這樣增值稅申報(bào)表才不會(huì)出現(xiàn)應(yīng)交稅額，這樣做對(duì)不對(duì)？

答： 你的操作思路是正確的。

麻煩問(wèn)一下老師，我方退貨，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄這樣對(duì)嗎？我方已認(rèn)證，對(duì)方已開(kāi)紅字發(fā)票，申報(bào)表已填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

答： 你好，退貨應(yīng)當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)申報(bào)才是，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借；應(yīng)付賬款等科目 貸；原材料 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我們是購(gòu)買(mǎi)方，9月份有兩張專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證以后發(fā)現(xiàn)開(kāi)錯(cuò)，退回對(duì)方，由于已認(rèn)證但退回了，9月報(bào)增值稅稅時(shí)我沒(méi)有抵扣，在附表二(申報(bào)抵扣表)直接把這兩張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額填到了23欄(其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形)里面，但是10月份才開(kāi)了紅字發(fā)票信息表，這樣10月份報(bào)稅的時(shí)候該怎么處理？

答： 如果已經(jīng)認(rèn)證了，不需要退回的， 你這邊需要在9月份抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，然后抵扣之后，在10月份你開(kāi)具紅字發(fā)票信息表之后給對(duì)方，她們開(kāi)具紅字發(fā)票之后，你這邊在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理即可，你先9月份呢做錯(cuò)了，需要更正申報(bào)一下