帶著夢想去旅行 追問

2018-11-16 12:44

已經認證了呀，當然要進項稅額轉出了

鄒老師 解答

2018-11-16 12:45

你好，已經認證了，發(fā)生退貨，對方開具了紅字發(fā)票，你方取得紅字發(fā)票做購進相反分錄，而不是進項稅額轉出
進項稅額轉出是抵扣了不能抵扣的進項稅額，比如虛開進項發(fā)票，取得的進項發(fā)票用于職工福利而進項抵扣了的情況

帶著夢想去旅行 追問

2018-11-16 12:47

已經認證了就是抵扣了，又發(fā)生退貨，所以肯定是需要進項稅轉出的吧？申報表里已經填寫進項稅額轉出了

鄒老師 解答

2018-11-16 12:50

你好，退貨做購進相反分錄，你之前購進計入進項稅額借方，那么退貨計入進項稅額貸方，這樣也可以起到少抵扣進項是結果
進項稅額負數，與進項稅額轉出不是一回事的
你單位這個情形不屬于進項稅額轉出，而是進項負數