零零淼 追問(wèn)

2019-01-23 09:59

你的意思是只涉及到兩方。就比如我們跟客戶之間，就像是客戶欠我們2萬(wàn)，做賬時(shí)掛到應(yīng)收賬款，給對(duì)方未開(kāi)具發(fā)票的掛到應(yīng)付賬款了，像這種的可以對(duì)沖嗎？

張艷老師 解答

2019-01-23 10:06

不是的，是客戶欠您公司2萬(wàn)元（計(jì)入應(yīng)收賬款），您又向客戶采購(gòu)貨物2萬(wàn)元未付款（計(jì)入應(yīng)付賬款），這樣是可以對(duì)沖的，但是也一定要及時(shí)開(kāi)具或取得發(fā)票。

零零淼 追問(wèn)

2019-01-23 10:22

也就是說(shuō)我上面說(shuō)的那種情況，應(yīng)收掛欠款，應(yīng)付掛欠客戶的票時(shí)不能對(duì)沖的，只有相互是欠款時(shí)才能對(duì)沖是嗎？這個(gè)雙方的金額不等應(yīng)該也是可以吧？

張艷老師 解答

2019-01-23 10:24

1、是的，互負(fù)款項(xiàng)時(shí)才能沖的 
2、金額不等也可以的，按較小的數(shù)字沖嘛

零零淼 追問(wèn)

2019-01-23 10:41

如果說(shuō)涉及到三方的是不是就不能沖了，比如甲欠乙1萬(wàn)，乙又欠丙2萬(wàn)。乙方以前做賬是：1、借：應(yīng)收賬款-甲    1貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   1               2、借： XX費(fèi)用  2     貸：應(yīng)付賬款-丙   2    ，如果三方達(dá)成協(xié)議，乙方能不能這樣做：借：應(yīng)付賬款—丙1   貸：應(yīng)收賬款—甲  1

張艷老師 解答

2019-01-23 10:45

也可以對(duì)沖的，但是需要簽訂三方抵抹賬協(xié)議。

零零淼 追問(wèn)

2019-01-23 10:53

那把三方的協(xié)議作為原始憑證附到憑證后面就可以了，請(qǐng)問(wèn)老師這樣做有沒(méi)有稅務(wù)、賬務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)，在發(fā)票都是及時(shí)開(kāi)具的情況下。其他應(yīng)收，其他應(yīng)付對(duì)沖的是不是也是一樣的情況？

張艷老師 解答

2019-01-23 11:02

1、只要及時(shí)取得和開(kāi)具發(fā)票，稅務(wù)上及時(shí)申報(bào)繳納稅款，對(duì)于稅務(wù)和賬務(wù)上都是沒(méi)有問(wèn)題的。 
2、也是一樣的思路