剛才問的那倆個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的問題，您說這倆個(gè)題的進(jìn)項(xiàng)稅都是買來就已經(jīng)抵扣了？買來用作活動(dòng)中心的不是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？然后用作生產(chǎn)車間再轉(zhuǎn)進(jìn)來去抵扣？另一個(gè)題一買來時(shí)用作職工福利不是已經(jīng)轉(zhuǎn)出了嗎，難道折舊了還要繼續(xù)轉(zhuǎn)出，能詳細(xì)給我講講嗎

答： 你好，同學(xué)，之前有同學(xué)問過這樣的問題，固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出是用的固定資產(chǎn)的凈值/（1+稅率）*稅率來算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。這個(gè)你知道嗎？在經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)書里面有這個(gè)公式的，

老師，之前對(duì)方給開了專票，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)用于抵扣了，后來貨物有的給職工發(fā)福利了，科目要做進(jìn)項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)出，那報(bào)稅的時(shí)候怎么操作才能將已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

答： 1、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的申報(bào)方法： 在增值稅申報(bào)表附表二“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)的是本期（即當(dāng)月所認(rèn)證）進(jìn)項(xiàng)稅額中需要轉(zhuǎn)出的部分即可。 2、《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定： 當(dāng)納稅人購進(jìn)的貨物或接受的應(yīng)稅勞務(wù)不是用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，而是用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目或用于集體福利，個(gè)人消費(fèi)等情況時(shí)，其支付的進(jìn)項(xiàng)稅就不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣。 實(shí)際工作中，經(jīng)常存在納稅人當(dāng)期購進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)事先并未確定將用于生產(chǎn)或非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。但其進(jìn)項(xiàng)稅稅額已在當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中進(jìn)行了抵扣。 當(dāng)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅稅額的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等，購進(jìn)貨物發(fā)生非正常損失。 在產(chǎn)品和產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失時(shí)，應(yīng)將購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅稅額從當(dāng)期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅稅額中扣除，在會(huì)計(jì)處理中記入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 3、所謂增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出： 是將那些按稅法規(guī)定不能抵扣但購進(jìn)時(shí)已作抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如數(shù)轉(zhuǎn)出，在數(shù)額上是一進(jìn)一出，進(jìn)出相等。 而視同銷售是指企業(yè)對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)未做銷售處理，但按稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售交納相關(guān)稅費(fèi)，需計(jì)算交納增值稅銷項(xiàng)稅額。 二者的區(qū)別主要在于：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出僅僅是將原計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額中不能抵扣的部分轉(zhuǎn)出去，不考慮購進(jìn)貨物的增值情況。 視同銷售銷項(xiàng)稅額是根據(jù)貨物增值后的價(jià)值計(jì)算的，其與該項(xiàng)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，為應(yīng)交增值稅。 進(jìn)項(xiàng)稅額是指納稅人購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)所支付或者承擔(dān)的增值稅稅額。所說購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)包括外購（含進(jìn)口）貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、以物易物換入貨物、抵償債務(wù)收入貨物、接受投資轉(zhuǎn)入的貨物、接受捐贈(zèng)轉(zhuǎn)入的貨物以及在購銷貨物過程當(dāng)中支付的運(yùn)費(fèi)。在確定進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)，必須按稅法規(guī)定嚴(yán)格審核。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我公司已經(jīng)認(rèn)證抵扣了進(jìn)項(xiàng)，后來購進(jìn)放在倉庫的該批商品用于職工福利了，我不要去發(fā)票認(rèn)證平臺(tái)作什么了吧？只要做個(gè)分錄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以是嗎？報(bào)稅時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄填寫這筆進(jìn)項(xiàng)就可以了是吧

答： 你好是的，是這個(gè)意思的哈