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送心意

江桐老師

職稱： 初級會計師

2019-01-21 14:28

繳納時， 
借：管理費用-辦公費   
貸：銀行存款 
抵扣時， 
借：管理費用-辦公費 負數(shù)  
借：應(yīng)交稅費-減免稅

琳遇而安 追問

2019-01-21 14:42

減免稅是抵扣增值稅

江桐老師 解答

2019-01-21 14:45

你好，第二步是抵減增值稅應(yīng)納稅額時需要做的分錄。不需要的話，就做第一步就好了

琳遇而安 追問

2019-01-21 14:50

這個可以跨年呢？

江桐老師 解答

2019-01-21 14:54

納稅人初次購買金稅盤或稅控盤的費用，納稅人繳納的技術(shù)維護費，可按照《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅{2012}15號）規(guī)定，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。也就是說除了金稅盤、稅控盤、報稅盤可以抵減增值稅應(yīng)納稅額外，納稅人每年繳納的技術(shù)服務(wù)費也可以在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。

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繳納時， 借：管理費用-辦公費 貸：銀行存款 抵扣時， 借：管理費用-辦公費 負數(shù) 借：應(yīng)交稅費-減免稅
2019-01-21 14:28:05
小規(guī)模納稅人購買防偽稅控系統(tǒng)的會計分錄 1、購買時： 借：管理費用 貸：銀行存款等 2、按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：管理費用
2020-07-02 14:48:24
服務(wù)費330元的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護費時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅?(減免稅款)?? 借:管理費用負數(shù)
2019-01-04 19:15:58
借管理費用、辦公費貸銀行存款 需要抵扣增值稅的時候借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅借管理費用負數(shù)。
2021-12-27 16:08:21
借管理費用，貸銀行存款，借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，減免稅款貸管理費用。
2021-10-23 16:13:24
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