價(jià)值觀 追問

2019-01-21 17:18

老師，每個(gè)月的服務(wù)收入所對(duì)應(yīng)的成本未不能準(zhǔn)確估算，1，進(jìn)項(xiàng)總額/12個(gè)月來(lái)推算每個(gè)月收入對(duì)應(yīng)的成本2、每個(gè)月收入的50-60%毛利推算成本。以上2個(gè)方案稅務(wù)局一般更認(rèn)可哪個(gè)方案呀

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-21 17:19

可以的。如果拿 不出一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)算成本的方法，可以采用預(yù)估的形式，在所得稅匯算前，取得相關(guān)票據(jù)能夠確認(rèn)真實(shí)成本就行了。

價(jià)值觀 追問

2019-01-21 17:27

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都已經(jīng)開好了。服務(wù)收入為兼營(yíng)，服務(wù)成本不好估算。每年有開2-3次也是技術(shù)服務(wù)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)。這個(gè)進(jìn)項(xiàng)票倒是充足，有時(shí)候比收入還能多一點(diǎn)點(diǎn)。我現(xiàn)在想問的是把一年進(jìn)項(xiàng)總額/12個(gè)月來(lái)推算每個(gè)月服務(wù)收入成本還是每個(gè)月的收入的50%左右做成本。哪一種是稅務(wù)局相對(duì)比較認(rèn)可的估算方案呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-21 17:30

建議按12個(gè)月平攤。收到發(fā)票時(shí)作為預(yù)付等吧，實(shí)際成本按12個(gè)月攤。

價(jià)值觀 追問

2019-01-21 17:38

老師，那進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是一年進(jìn)2到3次。比如每月收入1000，一年12000。進(jìn)項(xiàng)3月一次10000+10月一次5000。那么我1月到2月先暫估服務(wù)成本，然后3月將10000/12，結(jié)轉(zhuǎn)1.2.3月成本。然后10月5000/12+10000/12，結(jié)轉(zhuǎn)10.11.12月成本嗎

價(jià)值觀 追問

2019-01-21 17:39

或者可以等到12月一次性結(jié)轉(zhuǎn)全年服務(wù)成本，每月暫不結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-21 17:40

對(duì)的，對(duì)于實(shí)際發(fā)生而未取得票據(jù)發(fā)生的成本費(fèi)用，在發(fā)生當(dāng)期預(yù)估入賬，實(shí)際收到票據(jù)后再按實(shí)際處理。

價(jià)值觀 追問

2019-01-21 17:43

老師，你看錯(cuò)了，我的進(jìn)項(xiàng)票3月就進(jìn)來(lái)了，企業(yè)的情況是和發(fā)票無(wú)關(guān)，是本身無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)估服務(wù)成本收入。我想問的是無(wú)法準(zhǔn)確推算服務(wù)成本，如何大約估算出

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-21 17:46

你收入算下來(lái)是一年的吧。1-12月

價(jià)值觀 追問

2019-01-21 17:51

收入發(fā)票是每月開發(fā)票，

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-21 17:54

對(duì)吧，那么這樣的話，你既然 收入涵蓋一年，那么相應(yīng)的 成本也需要涵蓋一年。成本是每月都在發(fā)生，只是你的票據(jù)不是每月按照取得 
1月，沒收到票 
借：營(yíng)業(yè)成本-暫估 
貸：應(yīng)付賬款-暫估 
收到票時(shí)，如果有差異再做調(diào)整。