18年第四季度的企業(yè)所得稅沒有計(jì)提，已經(jīng)預(yù)繳了，已經(jīng)結(jié)賬匯算清繳時(shí)怎么辦，企業(yè)所得稅可以那個(gè)月交那個(gè)月計(jì)提嗎？直接做兩個(gè)分錄 1.借所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅2.借應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅 貸銀行存款？嗎

答： 您好，可以再1月繳納接著計(jì)提的 嗯，分錄正確的

2020年第四季度所得稅已計(jì)提，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)2021年1月繳納時(shí)做的分錄,借：所得稅，貸：銀行存款現(xiàn)在我想調(diào)整一下，可以借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：所得稅嗎？

答： 同學(xué)，你好，這個(gè)不可以的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

繳納第四季度企業(yè)所得稅怎么做賬？補(bǔ)計(jì)提：借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 繳納時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款 ？

答： 您好！是的。但是如果你4季度沒有計(jì)提的話，就要借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)