筱 追問(wèn)

2019-01-13 17:40

通行費(fèi)認(rèn)證了，但發(fā)現(xiàn)不屬于公司，如何做轉(zhuǎn)出

宸宸老師 解答

2019-01-13 17:52

就是說(shuō)做的進(jìn)項(xiàng)后期發(fā)現(xiàn)是不得抵扣的對(duì)吧？ 
那就做分錄  
借 管理費(fèi)用等 
   貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 
 
期末， 
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 
   貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
(當(dāng)然實(shí)際工作中，我們只需要根據(jù)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)等余額一起結(jié)轉(zhuǎn)即可)

筱 追問(wèn)

2019-01-13 18:24

老師，那就是說(shuō)我拿到發(fā)票的時(shí)候做借管理費(fèi)用  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅  貸庫(kù)存現(xiàn)金     接著在做你說(shuō)的這兩筆分錄

宸宸老師 解答

2019-01-13 18:29

如果您當(dāng)月就發(fā)現(xiàn)不能抵扣， 
借 管理費(fèi)用 (價(jià)稅合計(jì)) 
  貸 庫(kù)存現(xiàn)金

筱 追問(wèn)

2019-01-13 18:54

我是當(dāng)月已經(jīng)抵扣，抵扣后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，正確的處理方法分錄麻煩老師跟我講一下

宸宸老師 解答

2019-01-13 19:01

您當(dāng)時(shí)做了什么分錄？

筱 追問(wèn)

2019-01-14 03:12

沒(méi)做分錄

筱 追問(wèn)

2019-01-14 03:58

老師，通行費(fèi)在12月做了認(rèn)證抵扣，我在報(bào)12月增值稅做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)下這筆業(yè)務(wù)我在收到通行費(fèi)發(fā)票時(shí)的業(yè)務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄以及轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄，謝謝老師

宸宸老師 解答

2019-01-14 06:58

1. 借 管理費(fèi)用等 
          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
      貸 庫(kù)存現(xiàn)金等 
2、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候 
借 管理費(fèi)用等 
   貸  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)