蔣飛老師 解答

2019-01-13 16:30

計(jì)提時(shí) 
借：銷售費(fèi)用 
貸：應(yīng)付賬款-促銷款

蔣飛老師 解答

2019-01-13 16:31

2019年以貨返的方式 
借：應(yīng)付賬款-促銷款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

時(shí)光機(jī) 追問

2019-01-13 16:57

老師您好，2018年全年用外購商品以0金額贈(zèng)送給客戶，也視同銷售是吧，在2018年1-11月都沒有申報(bào)增值稅，現(xiàn)在申報(bào)2018年增值稅了，我們需要補(bǔ)申報(bào)這部份贈(zèng)送的增稅嗎？

時(shí)光機(jī) 追問

2019-01-13 17:00

老師您好，2018年全年用外購商品以0金額贈(zèng)送給客戶，也視同銷售是吧，在2018年1-11月都沒有申報(bào)增值稅，現(xiàn)在申報(bào)2018年增值稅了，我們需要補(bǔ)申報(bào)這部份贈(zèng)送的增稅嗎？我可以分2種情況理解嗎：如果銷售貨物隨貨贈(zèng)送同時(shí)開具了發(fā)票，這部份不用視同銷售，不用補(bǔ)申報(bào)增值稅。如果沒有開具發(fā)票，即使是隨貨同行也需視同銷售，這部份需要補(bǔ)申報(bào)增值稅是嗎？

蔣飛老師 解答

2019-01-13 17:01

是的，你的理解很對(duì)

蔣飛老師 解答

2019-01-13 17:02

按規(guī)定，需要補(bǔ)交增值稅的

時(shí)光機(jī) 追問

2019-01-13 19:10

老師您好，在年12補(bǔ)交增值稅做什么分錄？

時(shí)光機(jī) 追問

2019-01-13 19:20

老師您好，上面擔(dān)到的沒有開發(fā)票的銷售贈(zèng)送是在2018年做了不開具發(fā)票申報(bào)增值稅的，那么那部分贈(zèng)送在當(dāng)時(shí)也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，還要在2018年12月補(bǔ)交增值稅嗎？如果要補(bǔ)交，做什么分錄？

蔣飛老師 解答

2019-01-13 19:29

借：銷售費(fèi)用 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

時(shí)光機(jī) 追問

2019-01-13 21:41

老師您好，如果是自產(chǎn)產(chǎn)品贈(zèng)送給客戶也是視同銷售對(duì)吧？也需要補(bǔ)申報(bào)增值稅吧?分錄又是怎么做呢？

蔣飛老師 解答

2019-01-13 21:42

你好！ 
對(duì)的， 
也是做上面的分錄