老師，你好，請(qǐng)問2018年發(fā)生的自產(chǎn)貨物扶貧捐贈(zèng)支出，公允價(jià)100萬(wàn)，成本80萬(wàn)，在2018年匯算清繳時(shí)填寫了a105000視同銷售收入100萬(wàn)，視同銷售成本80萬(wàn)。在2019年開始扶貧捐贈(zèng)免增值稅了，不用視同銷售了，那我18年匯算清繳調(diào)增的20萬(wàn)應(yīng)納稅所得額需要在2019年匯算清繳時(shí)調(diào)減嗎？該怎么處理？

答疑蘇老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-02-27 17:01

你好不用調(diào)整，不視同銷售是針對(duì)增值稅來說的，不是針對(duì)所得稅。

東莞-糖糖追問

2020-02-27 19:14

那如果是2019年扶貧捐贈(zèng)自產(chǎn)貨物，公允價(jià)值100萬(wàn)，成本80萬(wàn)，匯算清繳時(shí)需要填視同銷售收入100跟視同銷售成本80嗎？

答疑蘇老師解答

2020-02-27 19:19

你好是的是這樣的。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

老師，對(duì)隨同商品出售而不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物是計(jì)入問

同學(xué)，你好對(duì)于隨同商品出售不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物，其成本應(yīng)計(jì)入銷售費(fèi)用。答
老師，你好，請(qǐng)問一下，旅客運(yùn)輸業(yè)，客戶提供不到合同，只問

直接根據(jù)結(jié)算單上的金額借：銀行存款/預(yù)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增值稅-銷項(xiàng)稅答
轉(zhuǎn)賬到公司的另一張卡，新開的卡，預(yù)存款怎么做賬問

企業(yè)內(nèi)部的公戶轉(zhuǎn)是嗎？借銀行存款貸銀行存款二級(jí)科目可以寫銀行名字答
請(qǐng)問怎么修改密碼賬號(hào) 問

你好，修改什么的密碼？答
個(gè)體戶開1萬(wàn)元1%的專票（含稅）需要交哪些稅，分別是多問

同學(xué)，你好增值稅10000/1.01*0.01 附加稅10000/1.01*0.01*6% 個(gè)人所得稅，要看利潤(rùn) 答

相似問題

国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看