Mingli.Shao
于2019-01-13 14:29 發(fā)布 ??986次瀏覽
bamboo老師
職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2019-01-13 14:29
小企業(yè)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，2017年匯算清繳的所得稅就用未分配利潤替代以前年度損益調(diào)整，借，利潤分配-未分配利潤800貸，應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅800，繳納時(shí)，借，應(yīng)交所得稅800，貸，銀行800，但是在年底軟件自動出具利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期初數(shù)加上利潤表的本年利潤不等于資產(chǎn)負(fù)債的期末未分配利潤數(shù)，差額剛好是800，怎么處理？這個(gè)是正?，F(xiàn)象嗎？
答： 您好 這個(gè)是正常情況 不用單獨(dú)處理
小企業(yè)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，2017年匯算清繳的所得稅就用未分配利潤替代以前年度損益調(diào)整，借，利潤分配-未分配利潤800貸，應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅800，繳納時(shí)，借，應(yīng)交所得稅800，貸，銀行800，但是在年底軟件自動出具利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期初數(shù)加上利潤表的本年利潤不等于資產(chǎn)負(fù)債的期末未分配利潤數(shù)，差額剛好是800，怎么處理？
答： 你好！ 這是正常的，是對的，不用處理的
一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
想問問：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 現(xiàn)在用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，以前年度損益調(diào)整 科目沒有了，請問用那個(gè)科目過度？ 借：利潤分配－未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅那就不用以前年度損益調(diào)整了，是吧？不用以前年度損益調(diào)整科目，直接用：借：利潤分配－未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅， 那資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末減期初 不等于利潤表的本年累計(jì)的凈利潤呀？
答： 你好，是的，直接通過 利潤分配－未分配利潤 來核算 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的
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