時光機 追問

2019-01-12 12:12

您好老師，請問給客戶的活動支持或促銷款以貨返的方式，要視同銷售嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-01-12 12:26

您好，要視同銷售處理的。

時光機 追問

2019-01-12 12:46

老師您好，請問分錄分別怎么寫？

王雁鳴老師 解答

2019-01-12 12:59

您好，返貨時，不是要開具發(fā)票嗎，按開具發(fā)票處理，比如返利是116元，成本是80元，原來開的銷售發(fā)票沒有扣減返利對吧？現(xiàn)在再發(fā)貨時，比如又發(fā)貨232元，那么開具發(fā)票，一行是232元的，一行是116元的，再一行是折扣，也就是負(fù)數(shù)116元的。這樣的話，您會寫分錄了嗎？麻煩您自己盡量寫一下分錄，否則，再追問，我來寫，謝謝。

時光機 追問

2019-01-13 14:17

老師您好！在次年客戶拿貨時返貨的會計分錄是這樣嗎：（1）借：應(yīng)收賬款 232（232+116-116）  貸：主營業(yè)務(wù)收入  200（200+100-100）   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）32（32+16-16）  （2）借：主營業(yè)務(wù)成本 240（160 +80）  貸：庫存商品  240

時光機 追問

2019-01-13 14:20

老師您好，我是想問在2018年計提這個活動支持和促銷活動的銷售金額是如何計提 ？怎樣做分錄？

王雁鳴老師 解答

2019-01-13 18:18

您好，是的，分錄正確，如果2018年計提，分錄，借，銷售折扣，100，貸，預(yù)計負(fù)債，100。