向日葵 追問

2019-01-11 14:22

老師，你上面說的 根據(jù)主要的發(fā)生方向來選擇科目，那在平時的工作中，多有哪些情況？分錄分別怎么做？麻煩老師多告訴我下哈，謝謝

向日葵 追問

2019-01-11 14:52

老師，我的問題？

小李老師 解答

2019-01-11 14:59

你可以根據(jù)個人的身份和款項的性質(zhì)來初步區(qū)分使用其他應(yīng)收還是其他應(yīng)付款。 
比如職工，經(jīng)常發(fā)生的員工借支，后續(xù)員工需要拿票報銷、歸還余款來平賬，那么計入其他應(yīng)收款。 
比如股東，股東經(jīng)常會占用公司的資金，那么計入其他應(yīng)收款。 
其實，也可以直接根據(jù)首筆金額發(fā)生的業(yè)務(wù)，看是支出還是收到現(xiàn)金，支出就做其他應(yīng)收款，收到就用其他應(yīng)付款，后續(xù)對負(fù)數(shù)余額再進行重分類，上面的方法只是會減少你重分類的工作而已，避免長期出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額。