一朵小花 追問

2019-01-10 20:34

好的，謝謝老師，那計提在季末可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 20:38

您好，不客氣，計提在季末可以的。

一朵小花 追問

2019-01-10 21:12

公司新購買的車輛上保險，直接是計入借管理費(fèi)用 車輛保險費(fèi) 貸銀行存款。這樣可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 21:15

您好，這樣可以的，本來保險就是一年一交的。直接入費(fèi)用處理，不需要再攤銷了。

一朵小花 追問

2019-01-10 21:16

我們是工程公司做清包工的，上個月自己買了一輛打樁機(jī)13萬 ，本月計提，我能不能直接借 主營業(yè)務(wù)成本 貸累計折舊

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 21:17

您好，可以這樣進(jìn)行賬務(wù)處理的。

一朵小花 追問

2019-01-10 21:19

這個13萬，一半走公司帳一半老板自己掏錢的，那這個具體分錄怎么做呢？

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 21:21

您好，一般情況下，借：固定資產(chǎn)，13萬元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，6.5萬元，其他應(yīng)付款-老板姓名，6.5萬元。

一朵小花 追問

2019-01-10 21:28

好的

一朵小花 追問

2019-01-10 21:29

那后面我們給打樁機(jī)買的零碎配件怎么入賬做分錄呢？

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 21:31

您好，這個分錄就記入成本費(fèi)用處理了，借：管理費(fèi)用-修理修配等科目，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。

一朵小花 追問

2019-01-10 21:33

我們主要是維修鐵路，那自己購買的鐵路上的配件也是計入管理費(fèi)用嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 21:44

您好，這種情況下，這個機(jī)器的配件，就不能做入管理費(fèi)用了，應(yīng)該記入勞務(wù)成本-修理修配等科目了。

一朵小花 追問

2019-01-10 21:47

那我就直接做借主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款。我們是清包工，只是少量購買。

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 21:53

您好，這樣進(jìn)行賬務(wù)處理也可以的。

一朵小花 追問

2019-01-10 21:54

那請問這個成本需要本月計提嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 21:58

您好，已經(jīng)記入主營業(yè)務(wù)成本，就不需要計提了，如果記入勞務(wù)成本的話，就需要根據(jù)確認(rèn)收入相匹配的成本，進(jìn)行計提結(jié)轉(zhuǎn)。

一朵小花 追問

2019-01-10 22:03

哦，那比如我這個月主營業(yè)務(wù)成本50萬這個，銀行代發(fā)了一筆30萬的工資出去。這個需要計提嗎？具體分錄怎么做？

一朵小花 追問

2019-01-10 22:04

這個30萬我們做的事工地臨時工工資，沒有申報個稅的。

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 22:09

您好，這個不需要計提了，因?yàn)槭桥R時工工資。分錄，借：勞務(wù)成本-臨時工工資等科目，30萬元，貸：銀行存款，30萬元。

一朵小花 追問

2019-01-10 22:11

我們主要就是清包工出人力，我就借主營業(yè)務(wù)成本30萬 貸銀行存款30萬，這樣行不行？

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 22:13

您好，這樣也可以的，但是不規(guī)范。

一朵小花 追問

2019-01-10 22:17

那如果計入勞務(wù)成本，臨時工工資需不需要交稅？

一朵小花 追問

2019-01-10 22:20

我每個人沒有做到到達(dá)交個稅的標(biāo)準(zhǔn)。我們勞務(wù)公司因?yàn)榘l(fā)票不夠，所以就多做一點(diǎn)人員工資進(jìn)主營業(yè)務(wù)成本

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 22:24

您好，臨時工工資也需要交稅的。規(guī)范操作，也需要申報的，按實(shí)際應(yīng)發(fā)金額申報個稅，只是不交稅而已。

一朵小花 追問

2019-01-10 22:25

我們工地都在外省，也確實(shí)有當(dāng)?shù)厝俗雠R時工，做一個月幾十天就走了，申報個稅太麻煩。

王雁鳴老師 解答

2019-01-10 22:30

您好，沒辦法，現(xiàn)在要求全員全額申報個人所得稅的。

一朵小花 追問

2019-01-11 09:54

老師，我們家票開出去100萬，對方打款70多萬，我的利潤表主營業(yè)務(wù)收入是負(fù)數(shù)，這樣可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-01-11 10:10

您好，開票100萬元，打款70萬元，主營業(yè)務(wù)收入也不是負(fù)數(shù)吧。