小白 追問

2019-01-09 19:48

老師，勞煩你直接做出所有分錄。我只需要個(gè)例子。謝謝！所有的。

徐阿富老師 解答

2019-01-09 19:52

銷售20000元，估計(jì)成本18000元， 借庫(kù)存商品（不含稅）18000 貸應(yīng)付賬款（暫估）18000 之后發(fā)票到了，先沖暫估，借庫(kù)存商品（不含稅）-8000 貸應(yīng)付賬款（暫估）-18000 然后按照發(fā)票再做：借庫(kù)存商品（不含稅）18000 借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額2000 貸應(yīng)付賬款20000

小白 追問

2019-01-09 21:13

老師，所有的分錄如下： 
10月開銷售發(fā)票是8400元，分錄如下： 
  
借：庫(kù)存商品——（不含稅） 7700  
   貸：應(yīng)付賬款——（暫時(shí)估入賬） 7700 
  
借：應(yīng)收賬款——XX單位  8400 
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入       8155.34 
      應(yīng)交稅金——增值稅——銷項(xiàng)稅 244.66 
  
12月份收到發(fā)票，分錄如下： 
  
借：庫(kù)存商品——（不含稅）     －7700  
   貸：應(yīng)付賬款——（暫時(shí)估入賬）  －7700 
借：庫(kù)存商品                       7475.73 
應(yīng)交稅金——增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅   224.27 
   貸：應(yīng)付賬款——老板（因?yàn)?/p>

徐阿富老師 解答

2019-01-09 21:15

你好，對(duì)的這樣可以的，但是7700-7475.73有個(gè)差額，因?yàn)橹敖Y(jié)轉(zhuǎn)成本了，這個(gè)差額可以直接借庫(kù)存商品  借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本紅字

小白 追問

2019-01-09 21:27

老師，所有的分錄做成這樣是否正確： 
10月開銷售發(fā)票是8400元，分錄如下： 
 
借：庫(kù)存商品——（不含稅） 7700  
   貸：應(yīng)付賬款——（暫時(shí)估入賬） 7700 
 
借：應(yīng)收賬款——XX單位  8400 
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入       8155.34 
      應(yīng)交稅金——增值稅——銷項(xiàng)稅 244.66 
 
12月份收到發(fā)票，分錄如下： 
 
借：庫(kù)存商品——（不含稅）     －7700  
   貸：應(yīng)付賬款——（暫時(shí)估入賬）  －7700 
借：庫(kù)存商品                       7475.73 
應(yīng)交稅金——增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅   224.27 
   貸：應(yīng)付賬款——老板（因?yàn)槔习宀少?gòu)付的款）  7700 
 
庫(kù)存商品可不可以不分類？因?yàn)槠贩N特別多。 
老師。7700-7475.73是哪一個(gè)和哪一個(gè)差額呢？

小白 追問

2019-01-09 21:31

老師，是不是這樣做？直接用成本費(fèi)用如下： 
 
（1）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本費(fèi)用——（不含稅） 7700  
      貸：應(yīng)付賬款——（暫時(shí)估入賬） 7700 
 
（2）借：應(yīng)收賬款——XX單位  8400 
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入       8155.34 
       應(yīng)交稅金——增值稅——銷項(xiàng)稅 244.66 
 
12月份收到發(fā)票，分錄如下： 
 
借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款                       7475.73 
       應(yīng)交稅金——增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅   224.27 
貸：應(yīng)付賬款——老板（因?yàn)槔习宀少?gòu)付的款）  7700 
借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款      224.27 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本                            224.27

徐阿富老師 解答

2019-01-09 21:47

10月開銷售發(fā)票是8400元，分錄如下： 
 
借：庫(kù)存商品——（不含稅） 7700  
貸：應(yīng)付賬款——（暫時(shí)估入賬） 7700 
 
借：應(yīng)收賬款——XX單位 8400 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8155.34 
應(yīng)交稅金——增值稅——銷項(xiàng)稅 244.66 
   結(jié)轉(zhuǎn)成本  借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本7700  
                      貸庫(kù)存商品   7700 
12月份收到發(fā)票，分錄如下： 
 
借：庫(kù)存商品——（不含稅） －7700  
貸：應(yīng)付賬款——（暫時(shí)估入賬） －7700 
借：庫(kù)存商品 7475.73 
應(yīng)交稅金——增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅 224.27 
貸：應(yīng)付賬款——老板（因?yàn)槔习宀少?gòu)付的款） 7700 
  然后借庫(kù)存商品224.27   借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-224.27.

小白 追問

2019-01-09 21:56

老師，后面的兩個(gè)借沒能理解， 
 
 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     224.27 
貸：庫(kù)存商品           224.27 
是這個(gè)樣理解嗎？勞煩老師幫忙指導(dǎo)！

小白 追問

2019-01-09 22:00

另外，12月分做的負(fù)數(shù)也沒能理解 
 
借：庫(kù)存商品——（不含稅） －7700  
貸：應(yīng)付賬款——（暫時(shí)估入賬） －7700 
 
十月份不是已經(jīng)做結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？為什么還要沖呢？

徐阿富老師 解答

2019-01-09 22:28

你好，1后面是  借 庫(kù)存商品224.27 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-224.27.  你做反了，是因?yàn)闀汗啦缓惤痤~大，實(shí)際開票金額小，之前成本多做了   2，十二月的這個(gè)：借：庫(kù)存商品——（不含稅） －7700     貸：應(yīng)付賬款——（暫時(shí)估入賬） －7700 
是把暫估的要沖紅，再按照發(fā)票重新入庫(kù)，否則你發(fā)票到了全部入庫(kù)要重復(fù)的

小白 追問

2019-01-10 17:17

老師，10月，11月是小規(guī)模的。12月后申請(qǐng)了一般納稅。12月補(bǔ)回來(lái)的成本票都是10、11月開的銷售票。是不是說(shuō)。需要按小規(guī)模做就可以了呢？ 
可不可以不做沖銷。 
10月份 
借：庫(kù)存商品 7700  
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 7700 
開票 
借：應(yīng)收賬款——XX單位 8400 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8155.34 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 244.66 
結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7700 
貸：庫(kù)存商品 7700 
12月份收到發(fā)票 
借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 7700 
貸：應(yīng)付賬款——老板 7700

徐阿富老師 解答

2019-01-10 17:21

你好，從規(guī)范說(shuō)要沖紅重新做，但是不沖不影響賬務(wù)，問題不大的

小白 追問

2019-01-10 17:37

老師，那是按小規(guī)模期間來(lái)做的賬嗎？

徐阿富老師 解答

2019-01-10 17:45

你好，是的，調(diào)之前的帳還是按照小規(guī)模