小白 追問

2019-01-09 18:26

老師，那這個開出去的票怎么做分錄？主營業(yè)務(wù)收入？

bamboo老師 解答

2019-01-09 18:28

開出發(fā)票 
借 庫存現(xiàn)金 銀行存款 應(yīng)收賬款等 
貸 主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額

小白 追問

2019-01-09 18:43

對企業(yè)單位的應(yīng)收賬款。另外上面的分錄沒明白。十二月份為什么兩個都是應(yīng)付？不應(yīng)該有個成本的嗎？

bamboo老師 解答

2019-01-09 18:51

一個是暫估的 一個是沖銷暫估的  
成本費用我暫估的時候不是已經(jīng)用過了么

小白 追問

2019-01-09 21:15

老師，所有的分錄做成這樣是否正確： 
10月開銷售發(fā)票是8400元，分錄如下： 
  
借：庫存商品——（不含稅） 7700  
   貸：應(yīng)付賬款——（暫時估入賬） 7700 
  
借：應(yīng)收賬款——XX單位  8400 
  貸：主營業(yè)務(wù)收入       8155.34 
      應(yīng)交稅金——增值稅——銷項稅 244.66 
  
12月份收到發(fā)票，分錄如下： 
  
借：庫存商品——（不含稅）     －7700  
   貸：應(yīng)付賬款——（暫時估入賬）  －7700 
借：庫存商品                       7475.73 
應(yīng)交稅金——增值稅——進項稅   224.27 
   貸：應(yīng)付賬款—

bamboo老師 解答

2019-01-09 21:19

小規(guī)模納稅人 不抵扣進項稅額 銷項稅下不設(shè)置三級科目 
暫估入庫 
借：庫存商品 7700  
   貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 7700 
開票 
借：應(yīng)收賬款——XX單位  8400 
  貸：主營業(yè)務(wù)收入       8155.34 
      應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 244.66 
結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本  7700 
貸：庫存商品 7700 
收到發(fā)票 
借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 7700 
 貸：應(yīng)付賬款 7700

小白 追問

2019-01-09 21:37

老師，前兩個月他們還是小規(guī)模，現(xiàn)在老板去改成了一般。因為所有的公司都要求開專票。所以十二月份以后是一般納稅人了。

小白 追問

2019-01-09 21:40

這個結(jié)轉(zhuǎn)成本是10月份就做了嗎？還是12月分的時候？ 
10月分錄是： 
（1）借：庫存商品 7700  
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 7700 
開票 
（2）借：應(yīng)收賬款——XX單位 8400 
            貸：主營業(yè)務(wù)收入 8155.34 
                    應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 244.66 
結(jié)轉(zhuǎn)成本 
（3）借：主營業(yè)務(wù)成本 7700 
            貸：庫存商品 7700 
12月份分錄是： 
借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 7700 
貸：應(yīng)付賬款 ——老板（老板付的款）7700

bamboo老師 解答

2019-01-09 21:41

原來是這樣啊  
那您十月份暫估的時候金額改下 改為7475.73

小白 追問

2019-01-09 22:08

10月分錄是： 
（1）借：庫存商品 ——暫估入賬 7475.73 
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 7475.73 
開票 
（2）借：應(yīng)收賬款——XX單位 8400 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 8155.34 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項稅 244.66 
結(jié)轉(zhuǎn)成本 
（3）借：主營業(yè)務(wù)成本 7475.73 
貸：庫存商品 7475.73 
12月份分錄是： 
借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 7475.73 
應(yīng)交稅金——增值稅——進項稅    224.23 
貸：應(yīng)付賬款 ——老板（老板付的款）7700 
老師，這個差價做分錄？ 
借：主營業(yè)務(wù)成本  224.23 
貸：

bamboo老師 解答

2019-01-09 22:10

哪里的差價做分錄？

小白 追問

2019-01-09 22:12

應(yīng)交稅金，224.23

bamboo老師 解答

2019-01-09 22:15

現(xiàn)在賬是平的了啊 暫估的時候沒暫估這個224.23啊  您仔細看看

小白 追問

2019-01-09 22:23

借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 7475.73 
應(yīng)交稅金——增值稅——進項稅 224.23 
貸：應(yīng)付賬款 ——老板（老板付的款）7700 
 
老師就是這個增值稅不是多出來了嗎，進項稅的。所以沒理解這個多出來怎么計算呢？ 
上面的結(jié)轉(zhuǎn)成本時： 
主管業(yè)務(wù)成本 7475.73 
庫存商品         7475.73 
 
那這個稅金也應(yīng)該是成本才對啊！這個進項稅224.23這個呀

bamboo老師 解答

2019-01-10 06:37

您不是說轉(zhuǎn)為一般納稅人了么 進項稅額可以抵扣銷項 不進成本

小白 追問

2019-01-10 13:14

老師，十月份，十一月份的時候是小規(guī)模，開出去和開回來的票是普通增值稅發(fā)票。不是專用票，這個也可以抵扣嗎？十二月老板申請成了一般納稅人。

bamboo老師 解答

2019-01-10 13:17

成為一般納稅人后的進項稅額可以抵扣 小規(guī)模期間的不可以

小白 追問

2019-01-10 16:48

老師，這個我沒有辦法區(qū)分了。怎么辦呢？10月份、11月份是小規(guī)模。12月才是一般納稅人。10月、11月的銷售發(fā)票是先開了出去。12月老板才把票給補回來的。是不是這個分錄直接按小模的來全部做賬了呢？12月暫時沒有開銷售發(fā)票。

bamboo老師 解答

2019-01-10 16:50

您可以看看開票日期 先根據(jù)開票日期來區(qū)別吧

小白 追問

2019-01-10 16:57

是不是分錄直接按小規(guī)模的全部做賬即可呢？ 
 
10月份 
借：庫存商品 7700  
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 7700 
開票 
借：應(yīng)收賬款——XX單位 8400 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 8155.34 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 244.66 
結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 7700 
貸：庫存商品 7700 
12月份收到發(fā)票 
借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 7700 
貸：應(yīng)付賬款——老板 7700

bamboo老師 解答

2019-01-10 16:58

對 如果是都是小規(guī)模的就這么做賬 
 如果是一般納稅人  就按您昨晚寫的分錄