不該交的稅已經交了，現(xiàn)在稅務局已退回了，做了以前年度損益調整，也修改了應交稅金和利潤分配的年初數(shù)，現(xiàn)在負債表里的應繳稅金是負數(shù)正好是損益調整的那個數(shù)，這樣做可以嗎

一冉老師

職稱：中級會計師,稅務師

2019-01-09 15:22

可以保證資產負債表和利潤表的勾稽關系

會計追問

2019-01-09 15:37

只有負數(shù)才能平衡，這個負數(shù)還用調整嗎

一冉老師解答

2019-01-09 15:39

負數(shù)無需調整謝謝

會計追問

2019-01-09 16:07

哦，就一直這樣負數(shù)下去呀，因為計提和付款的是一樣的，

一冉老師解答

2019-01-09 16:11

你不是已經退了進入銀行存款了

會計追問

2019-01-10 10:02

是的，借:銀行存款貸:應交稅金
借:應交稅金貸:以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配這樣做分錄對吧

一冉老師解答

2019-01-10 13:39

這樣處理是可以的

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